28 декабря 2011 года N 102-кз

 

 

ЗАКОН

СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

 

О КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЕ СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

 

Принят

Думой Ставропольского края

22 декабря 2011 года

 

(в ред. Закона Ставропольского края

от 10.04.2012 N 26-кз)

 

Статья 1. Статус Контрольно-счетной палаты Ставропольского края

 

1. Контрольно-счетная палата Ставропольского края (далее - Контрольно-счетная палата) является постоянно действующим органом внешнего государственного финансового контроля, образуемым Думой Ставропольского края и подотчетным ей.

2. Контрольно-счетная палата обладает организационной и функциональной независимостью и осуществляет свою деятельность самостоятельно.

3. Деятельность Контрольно-счетной палаты не может быть приостановлена, в том числе в связи с досрочным прекращением полномочий Думы Ставропольского края.

4. Контрольно-счетная палата является государственным органом Ставропольского края, обладает правами юридического лица, имеет гербовую печать, бланки со своим наименованием и с изображением герба Ставропольского края.

Местонахождение Контрольно-счетной палаты - город Ставрополь.

 

Статья 2. Правовая основа деятельности Контрольно-счетной палаты

 

В своей деятельности Контрольно-счетная палата руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 6 октября 1999 года N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации", Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" (далее - Федеральный закон), другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом (Основным Законом) Ставропольского края, настоящим Законом, иными нормативными правовыми актами Ставропольского края.

 

Статья 3. Принципы осуществления деятельности Контрольно-счетной палаты

 

Деятельность Контрольно-счетной палаты основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и гласности.

 

Статья 4. Состав Контрольно-счетной палаты

 

1. Контрольно-счетная палата образуется в составе председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты, пяти аудиторов Контрольно-счетной палаты и аппарата Контрольно-счетной палаты.

2. Должности председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты относятся к государственным должностям Ставропольского края.

Правовой статус председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты регулируется настоящим Законом и Законом Ставропольского края от 29 декабря 2006 г. N 98-кз "О статусе лиц, замещающих государственные должности Ставропольского края".

3. В состав аппарата Контрольно-счетной палаты входят инспекторы Контрольно-счетной палаты и иные штатные работники Контрольно-счетной палаты. На инспекторов Контрольно-счетной палаты возлагаются обязанности по организации и непосредственному проведению внешнего государственного финансового контроля в пределах компетенции Контрольно-счетной палаты.

Права, обязанности и ответственность работников аппарата Контрольно-счетной палаты определяются Федеральным законом, законодательством Российской Федерации о государственной гражданской службе и законодательством Ставропольского края о государственной гражданской службе, трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.

4. Структура и штатная численность Контрольно-счетной палаты устанавливаются Думой Ставропольского края по предложению председателя Контрольно-счетной палаты.

5. Штатное расписание Контрольно-счетной палаты утверждается председателем Контрольно-счетной палаты с учетом требований, установленных настоящей статьей, исходя из возложенных на Контрольно-счетную палату полномочий.

 

Статья 5. Порядок назначения на должность председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты

 

1. Председатель Контрольно-счетной палаты, заместитель председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторы Контрольно-счетной палаты назначаются на должность Думой Ставропольского края сроком на шесть лет.

2. Предложения о кандидатурах на должность председателя Контрольно-счетной палаты и заместителя председателя Контрольно-счетной палаты вносятся в Думу Ставропольского края:

1) председателем Думы Ставропольского края;

2) Губернатором Ставропольского края;

3) депутатами Думы Ставропольского края (не менее одной трети от установленного числа депутатов Думы Ставропольского края).

3. Предложения о кандидатурах на должность председателя Контрольно-счетной палаты вносятся в Думу Ставропольского края не позднее чем за три месяца до истечения полномочий действующего председателя Контрольно-счетной палаты.

Предложения о кандидатурах на должность заместителя председателя Контрольно-счетной палаты вносятся в Думу Ставропольского края не позднее чем за два месяца до истечения полномочий действующего заместителя председателя Контрольно-счетной палаты.

4. Предложения о кандидатурах на должность аудитора Контрольно-счетной палаты вносятся в Думу Ставропольского края:

1) председателем Думы Ставропольского края;

2) Губернатором Ставропольского края.

5. Предложения о кандидатурах на должность аудитора Контрольно-счетной палаты вносятся в Думу Ставропольского края не позднее чем за два месяца до истечения срока полномочий действующего аудитора Контрольно-счетной палаты.

6. При внесении в Думу Ставропольского края предложений о кандидатурах на должность председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудитора Контрольно-счетной палаты представляются следующие учетно-характеризующие документы:

анкета, содержащая биографические сведения о кандидате;

копия документа, подтверждающего наличие у кандидата высшего образования;

копия трудовой книжки или иного документа, подтверждающего соответствие кандидата требованиям, предъявляемым к опыту работы кандидатур на должности председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудитора Контрольно-счетной палаты Федеральным законом и настоящим Законом;

характеристика с последнего места работы;

медицинская справка о состоянии здоровья (форма N 086 У).

7. Постановление о назначении председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудитора Контрольно-счетной палаты принимается Думой Ставропольского края большинством голосов от установленного числа депутатов Думы Ставропольского края.

8. Порядок рассмотрения предложений о кандидатурах на должность председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты устанавливается Регламентом Думы Ставропольского края.

 

Статья 6. Требования к кандидатурам на должности председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты

 

1. На должность председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты назначаются граждане Российской Федерации, имеющие высшее образование и опыт работы в области государственного и (или) муниципального управления, государственного и (или) муниципального контроля (аудита), экономики, финансов, юриспруденции не менее пяти лет.

2. Гражданин Российской Федерации не может быть назначен на должность председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты или аудитора Контрольно-счетной палаты в случае:

1) наличия у него неснятой или непогашенной судимости;

2) признания его недееспособным или ограниченно дееспособным решением суда, вступившим в законную силу;

3) отказа от прохождения процедуры оформления допуска к сведениям, составляющим государственную и иную охраняемую федеральным законом тайну, если исполнение обязанностей по должности, на замещение которой претендует гражданин, связано с использованием таких сведений;

4) выхода из гражданства Российской Федерации или приобретения гражданства иностранного государства либо получения вида на жительство или иного документа, подтверждающего право на постоянное проживание гражданина Российской Федерации на территории иностранного государства.

3. Председатель Контрольно-счетной палаты, заместитель председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторы Контрольно-счетной палаты не могут состоять в близком родстве или свойстве (родители, супруги, дети, братья, сестры, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с председателем Думы Ставропольского края, Губернатором Ставропольского края, руководителями органов исполнительной власти Ставропольского края, в назначении которых на должность принимала участие в соответствии с Уставом (Основным Законом) Ставропольского края Дума Ставропольского края, с руководителями судебных и правоохранительных органов, осуществляющих деятельность на территории Ставропольского края.

4. Председатель Контрольно-счетной палаты, заместитель председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторы Контрольно-счетной палаты не могут заниматься другой оплачиваемой деятельностью, кроме преподавательской, научной и иной творческой деятельности. При этом преподавательская, научная и иная творческая деятельность не может финансироваться исключительно за счет средств иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации или законодательством Российской Федерации.

5. Председатель Контрольно-счетной палаты, заместитель председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторы Контрольно-счетной палаты, а также лица, претендующие на замещение указанных должностей, обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей в порядке, установленном нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ставропольского края.

 

Статья 7. Гарантии правового статуса должностных лиц Контрольно-счетной палаты

 

1. Председатель Контрольно-счетной палаты, заместитель председателя Контрольно-счетной палаты, аудиторы Контрольно-счетной палаты и инспекторы Контрольно-счетной палаты являются должностными лицами Контрольно-счетной палаты и обладают гарантиями профессиональной независимости.

2. Воздействие в какой-либо форме на должностных лиц Контрольно-счетной палаты в целях воспрепятствования осуществлению ими должностных полномочий или оказания влияния на принимаемые ими решения, а также насильственные действия, оскорбления, а равно клевета в отношении должностных лиц Контрольно-счетной палаты либо распространение заведомо ложной информации об их деятельности влекут за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации и (или) законодательством Ставропольского края.

3. Председатель Контрольно-счетной палаты, заместитель председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторы Контрольно-счетной палаты досрочно освобождаются от должности на основании решения Думы Ставропольского края в случаях, установленных частью 5 статьи 8 Федерального закона.

4. Решение о досрочном освобождении от должности председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты по основаниям, установленным частью 5 статьи 8 Федерального закона, принимается большинством голосов от установленного числа депутатов Думы Ставропольского края и оформляется постановлением Думы Ставропольского края, в котором определяется день освобождения их от должности.

5. Предложения о кандидатурах на должность председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты вносятся в Думу Ставропольского края субъектами, указанными в частях 2 и 4 статьи 5 настоящего Закона, в течение одного месяца со дня принятия постановления Думы Ставропольского края о досрочном освобождении от должности председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты.

6. Должностные лица Контрольно-счетной палаты подлежат государственной защите в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

 

Статья 8. Коллегия Контрольно-счетной палаты

 

1. Для рассмотрения наиболее важных вопросов деятельности Контрольно-счетной палаты, включая вопросы планирования и организации ее деятельности, методологии контрольной и аналитической деятельности, а также других вопросов деятельности Контрольно-счетной палаты образуется коллегия Контрольно-счетной палаты.

2. В состав коллегии Контрольно-счетной палаты входят:

1) председатель Контрольно-счетной палаты;

2) заместитель председателя Контрольно-счетной палаты;

3) аудиторы Контрольно-счетной палаты.

3. Коллегия Контрольно-счетной палаты рассматривает на своих заседаниях следующие вопросы:

1) годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты;

2) итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

3) другие вопросы, предусмотренные регламентом Контрольно-счетной палаты.

4. В исключительной компетенции коллегии Контрольно-счетной палаты находятся:

1) рассмотрение и внесение на утверждение председателю Контрольно-счетной палаты планов работы Контрольно-счетной палаты;

2) утверждение программы контрольных мероприятий, проводимых на основании поручений Думы Ставропольского края, предложений и запросов Губернатора Ставропольского края;

3) разработка и внесение на утверждение председателю Контрольно-счетной палаты стандартов внешнего государственного финансового контроля и общих требований к стандартам внешнего муниципального финансового контроля в соответствии с общими требованиями, утвержденными Счетной палатой Российской Федерации.

5. Порядок работы коллегии Контрольно-счетной палаты определяется регламентом Контрольно-счетной палаты.

 

Статья 9. Основные полномочия Контрольно-счетной палаты

 

1. Контрольно-счетная палата осуществляет следующие основные полномочия:

1) контроль за исполнением бюджета Ставропольского края и бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования;

2) экспертиза проектов законов Ставропольского края о бюджете Ставропольского края и проектов законов Ставропольского края о бюджете Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования;

3) внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета Ставропольского края, годового отчета об исполнении бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования; внешняя проверка годовых отчетов об исполнении бюджетов муниципальных образований Ставропольского края в случаях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

4) организация и осуществление контроля за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств бюджета Ставропольского края, средств бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования и иных источников, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

5) контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в государственной собственности Ставропольского края, в том числе охраняемыми результатами интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации, принадлежащими Ставропольскому краю;

6) оценка эффективности предоставления налоговых и иных льгот и преимуществ, бюджетных кредитов за счет средств бюджета Ставропольского края, а также оценка законности предоставления государственных гарантий и поручительств или обеспечения исполнения обязательств другими способами по сделкам, совершаемым юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями за счет средств бюджета Ставропольского края и имущества, находящегося в государственной собственности Ставропольского края;

7) финансово-экономическая экспертиза проектов законов Ставропольского края и нормативных правовых актов органов государственной власти Ставропольского края (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств Ставропольского края, а также государственных программ Ставропольского края;

8) анализ бюджетного процесса в Ставропольском крае и подготовка предложений, направленных на его совершенствование;

9) контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования межбюджетных трансфертов, предоставленных из бюджета Ставропольского края бюджетам муниципальных образований Ставропольского края, а также проверка бюджетов муниципальных образований Ставропольского края в случаях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

10) подготовка информации о ходе исполнения бюджета Ставропольского края, бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования, о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и представление такой информации в Думу Ставропольского края и Губернатору Ставропольского края;

11) участие в пределах своих полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции в Ставропольском крае;

12) выступление в качестве стороны по делам в судебных органах в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

13) иные полномочия в сфере внешнего государственного финансового контроля, установленные федеральными законами, Уставом (Основным Законом) Ставропольского края, настоящим Законом и иными законами Ставропольского края.

2. Внешний государственный финансовый контроль осуществляется Контрольно-счетной палатой в отношении:

1) органов государственной власти Ставропольского края и государственных органов Ставропольского края, Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования, органов местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края, государственных учреждений и государственных унитарных предприятий Ставропольского края, а также иных организаций, если они используют имущество, находящееся в государственной собственности Ставропольского края;

2) иных организаций путем осуществления проверки соблюдения условий получения ими субсидий, гарантий за счет средств бюджета Ставропольского края в порядке контроля за деятельностью главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета Ставропольского края, предоставивших указанные средства, в случаях, если возможность проверок указанных организаций установлена в договорах о предоставлении субсидий, гарантий за счет средств бюджета Ставропольского края.

 

Статья 10. Полномочия председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты

 

1. Председатель Контрольно-счетной палаты:

1) осуществляет общее руководство деятельностью Контрольно-счетной палаты и организует ее работу в соответствии с настоящим Законом и регламентом Контрольно-счетной палаты;

2) представляет ежегодные отчеты о деятельности Контрольно-счетной палаты (далее - ежегодные отчеты) на рассмотрение в Думу Ставропольского края, а также информацию по ежегодным отчетам Губернатору Ставропольского края;

3) представляет информацию о ходе исполнения бюджета Ставропольского края, бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования, о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в Думу Ставропольского края и Губернатору Ставропольского края;

4) представляет Контрольно-счетную палату в отношениях с органами государственной власти Российской Федерации и государственными органами Российской Федерации, органами государственной власти Ставропольского края и государственными органами Ставропольского края, органами местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края, контрольными органами иностранных государств, международными и иными организациями;

5) утверждает результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палаты, подписывает представления и предписания Контрольно-счетной палаты;

6) утверждает положения о структурных подразделениях аппарата Контрольно-счетной палаты и должностные регламенты работников аппарата Контрольно-счетной палаты;

7) осуществляет полномочия представителя нанимателя в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной гражданской службе и законодательством Ставропольского края о государственной гражданской службе, полномочия по найму и увольнению работников, не являющихся государственными гражданскими служащими Ставропольского края;

8) утверждает регламент Контрольно-счетной палаты;

9) утверждает стандарты внешнего государственного финансового контроля и общие требования к стандартам внешнего муниципального финансового контроля в соответствии с общими требованиями, утвержденными Счетной палатой Российской Федерации;

10) утверждает планы работы Контрольно-счетной палаты;

11) издает в пределах своих полномочий приказы Контрольно-счетной палаты и распоряжения Контрольно-счетной палаты, заключает государственные контракты, гражданско-правовые и иные договоры (соглашения).

2. Заместитель председателя Контрольно-счетной палаты исполняет свои обязанности в соответствии с регламентом Контрольно-счетной палаты. Заместитель председателя Контрольно-счетной палаты исполняет в отсутствие председателя Контрольно-счетной палаты его функции, по поручению председателя Контрольно-счетной палаты представляет Контрольно-счетную палату в органах государственной власти Российской Федерации и государственных органах Российской Федерации, Думе Ставропольского края, Правительстве Ставропольского края, иных органах исполнительной власти Ставропольского края и государственных органах Ставропольского края, контрольных органах иностранных государств, международных и иных организациях.

3. Аудиторы Контрольно-счетной палаты исполняют свои обязанности в соответствии с регламентом Контрольно-счетной палаты. Аудиторы Контрольно-счетной палаты организуют контрольные и экспертно-аналитические мероприятия, самостоятельно решают вопросы в пределах своей компетенции и несут ответственность за результаты своей деятельности.

4. Председатель Контрольно-счетной палаты, а также заместитель председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторы Контрольно-счетной палаты имеют право участвовать в заседаниях Думы Ставропольского края, ее комитетов, комиссий и рабочих групп, заседаниях Правительства Ставропольского края, иных органов исполнительной власти Ставропольского края и государственных органов Ставропольского края, а также в заседаниях координационных и совещательных органов при Губернаторе Ставропольского края.

 

Статья 11. Формы осуществления Контрольно-счетной палатой внешнего государственного финансового контроля

 

1. Внешний государственный финансовый контроль осуществляется Контрольно-счетной палатой в форме контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

2. При проведении контрольного мероприятия Контрольно-счетная палата составляет соответствующий акт (соответствующие акты), который доводится (которые доводятся) до сведения руководителей проверяемых органов и организаций. На основании акта (актов) Контрольно-счетной палатой составляется отчет.

3. При проведении экспертно-аналитического мероприятия Контрольно-счетная палата составляет отчет или заключение.

 

Статья 12. Стандарты внешнего государственного и муниципального финансового контроля

 

1. Контрольно-счетная палата при осуществлении внешнего государственного финансового контроля руководствуется Конституцией Российской Федерации, законодательством Российской Федерации, законодательством Ставропольского края, стандартами внешнего государственного финансового контроля.

2. Стандарты внешнего государственного финансового контроля для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий утверждаются Контрольно-счетной палатой в отношении:

1) органов государственной власти Ставропольского края и государственных органов Ставропольского края, Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования, органов местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края, государственных учреждений и государственных унитарных предприятий Ставропольского края - в соответствии с общими требованиями, утвержденными Счетной палатой Российской Федерации;

2) иных организаций - в соответствии с общими требованиями, установленными федеральным законом.

3. При подготовке стандартов внешнего государственного финансового контроля учитываются международные стандарты в области государственного контроля, аудита и финансовой отчетности.

4. Контрольно-счетная палата вправе утверждать общие требования к стандартам внешнего муниципального финансового контроля для контрольно-счетных органов муниципальных образований Ставропольского края.

5. Стандарты внешнего государственного финансового контроля не могут противоречить законодательству Российской Федерации и законодательству Ставропольского края.

 

Статья 13. Планирование работы Контрольно-счетной палаты

 

1. Контрольно-счетная палата осуществляет свою деятельность на основе планов работы Контрольно-счетной палаты, которые разрабатываются и утверждаются ею самостоятельно.

2. Планирование деятельности Контрольно-счетной палаты осуществляется с учетом результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также на основании поручений Думы Ставропольского края, предложений и запросов Губернатора Ставропольского края.

3. Обязательному включению в планы работы Контрольно-счетной палаты подлежат поручения Думы Ставропольского края, предложения и запросы Губернатора Ставропольского края (далее - поручение Контрольно-счетной палате).

 

Статья 14. Регламент Контрольно-счетной палаты

 

Регламентом Контрольно-счетной палаты определяются распределение обязанностей между аудиторами Контрольно-счетной палаты, функции и порядок взаимодействия структурных подразделений аппарата Контрольно-счетной палаты, порядок подготовки и проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и иные внутренние вопросы деятельности Контрольно-счетной палаты.

 

Статья 15. Обязательность исполнения требований должностных лиц Контрольно-счетной палаты

 

1. Требования и запросы должностных лиц Контрольно-счетной палаты, связанные с осуществлением ими своих должностных полномочий, установленных законодательством Российской Федерации, законодательством Ставропольского края, являются обязательными для исполнения органами государственной власти Ставропольского края и государственными органами Ставропольского края, Ставропольским краевым фондом обязательного медицинского страхования, органами местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края, организациями, в отношении которых осуществляется внешний государственный финансовый контроль (далее - проверяемые органы и организации).

2. Неисполнение законных требований и запросов должностных лиц Контрольно-счетной палаты, а также воспрепятствование осуществлению ими возложенных на них должностных полномочий, влекут за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации и законодательством Ставропольского края.

 

Статья 16. Права, обязанности и ответственность должностных лиц Контрольно-счетной палаты

 

1. Должностные лица Контрольно-счетной палаты при осуществлении возложенных на них должностных полномочий имеют право:

1) беспрепятственно входить на территорию и в помещения, занимаемые проверяемыми органами и организациями, иметь доступ к их документам и материалам, а также осматривать занимаемые ими территории и помещения;

2) в случае обнаружения подделок, подлогов, хищений, злоупотреблений и при необходимости пресечения данных противоправных действий опечатывать кассы, кассовые и служебные помещения, склады и архивы проверяемых органов и организаций, изымать документы и материалы с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации. Опечатывание касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятие документов и материалов производятся с участием уполномоченных должностных лиц проверяемых органов и организаций и составлением соответствующих актов;

3) в пределах своей компетенции направлять запросы должностным лицам территориальных органов федеральных органов исполнительной власти и их структурных подразделений, органов государственной власти Ставропольского края и государственных органов Ставропольского края, Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования, органов местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края, организаций;

4) в пределах своей компетенции требовать от руководителей и других должностных лиц проверяемых органов и организаций представления письменных объяснений по фактам нарушений, выявленных при проведении контрольных мероприятий, а также необходимых копий документов, заверенных в установленном порядке;

5) составлять акты по фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами проверяемых органов и организаций документов и материалов, запрошенных при проведении контрольных мероприятий;

6) в пределах своей компетенции знакомиться со всеми необходимыми документами, касающимися финансово-хозяйственной деятельности проверяемых органов и организаций, в том числе в установленном порядке с документами, содержащими государственную, служебную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну;

7) знакомиться с информацией, касающейся финансово-хозяйственной деятельности проверяемых органов и организаций и хранящейся в электронной форме в базах данных проверяемых органов и организаций, в том числе в установленном порядке с информацией, содержащей государственную, служебную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну;

8) знакомиться с технической документацией к электронным базам данных;

9) составлять протоколы об административных правонарушениях по делам, отнесенным к компетенции Контрольно-счетной палаты в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством Ставропольского края.

2. Руководители проверяемых органов и организаций обязаны создавать необходимые условия для работы должностных лиц Контрольно-счетной палаты, предоставлять им необходимые помещения, оргтехнику.

3. Должностные лица Контрольно-счетной палаты в случае опечатывания касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятия документов и материалов в случае, предусмотренном пунктом 2 части 1 настоящей статьи, должны уведомить об этом председателя Контрольно-счетной палаты незамедлительно (в течение 24 часов) посредством использования телефонной связи, а также посредством направления ему в этот же срок письменного уведомления по форме согласно приложению к настоящему Закону.

4. Должностные лица Контрольно-счетной палаты не вправе вмешиваться в оперативно-хозяйственную деятельность проверяемых органов и организаций, а также разглашать информацию, полученную при проведении контрольных мероприятий, предавать гласности свои выводы до завершения контрольных мероприятий и составления соответствующих актов и отчетов.

5. Должностные лица Контрольно-счетной палаты обязаны сохранять государственную, служебную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну, ставшую им известной при проведении в проверяемых органах и организациях контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проводить контрольные и экспертно-аналитические мероприятия объективно и достоверно отражать их результаты в соответствующих актах, отчетах и заключениях Контрольно-счетной палаты.

6. Должностные лица Контрольно-счетной палаты несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за достоверность и объективность результатов проводимых ими контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также за разглашение государственной и иной охраняемой законом тайны.

 

Статья 17. Представление информации по запросам Контрольно-счетной палаты

 

1. Контрольно-счетная палата по установленной ею форме направляет запросы о представлении информации, документов и материалов, необходимых для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий (далее - запрос Контрольно-счетной палаты) в органы государственной власти Ставропольского края и государственные органы Ставропольского края, орган управления Ставропольским краевым фондом обязательного медицинского страхования, органы местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края, организации, в отношении которых Контрольно-счетная палата вправе осуществлять внешний государственный финансовый контроль, их должностным лицам, а также в территориальные органы федеральных органов исполнительной власти и их структурные подразделения.

Органы и организации, указанные в абзаце первом настоящей части, в течение 10 рабочих дней со дня получения запроса Контрольно-счетной палаты обязаны представить в Контрольно-счетную палату указанные в ее запросе информацию, документы и материалы.

2. При проведении Контрольно-счетной палатой контрольных и экспертно-аналитических мероприятий на основании поручений Контрольно-счетной палате срок представления информации, документов и материалов, необходимых для проведения указанных мероприятий, составляет пять рабочих дней.

3. При проведении контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетная палата взаимодействует с министерством финансов Ставропольского края.

Министерство финансов Ставропольского края по запросам Контрольно-счетной палаты в установленные в них сроки представляет в Контрольно-счетную палату информацию, документы и материалы, необходимые для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

4. Непредставление или несвоевременное представление органами и организациями, указанными в абзаце первом части 1 настоящей статьи, в Контрольно-счетную палату по ее запросу информации, документов и материалов, необходимых для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а равно представление информации, документов и материалов не в полном объеме или представление недостоверных информации, документов и материалов влечет за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.

5. Контрольно-счетная палата не вправе запрашивать информацию, документы и материалы, если такие информация, документы и материалы ранее уже были ей представлены.

 

Статья 18. Представления и предписания Контрольно-счетной палаты

 

1. Контрольно-счетная палата по результатам проведенных контрольных мероприятий вправе вносить в органы государственной власти Ставропольского края и государственные органы Ставропольского края, органы местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края, проверяемые органы и организации и их должностным лицам представления, подписанные председателем Контрольно-счетной палаты либо его заместителем, для их рассмотрения и принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба Ставропольскому краю, муниципальному образованию Ставропольского края или возмещению причиненного вреда, по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях, а также мер по пресечению, устранению и предупреждению таких нарушений.

Органы государственной власти Ставропольского края и государственные органы Ставропольского края, органы местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края, проверяемые органы и организации в течение одного месяца со дня получения представления Контрольно-счетной палаты обязаны уведомить в письменной форме Контрольно-счетную палату о принятых по результатам рассмотрения представления Контрольно-счетной палаты решениях и мерах.

2. В случае выявления нарушений, требующих безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению, а также в случае воспрепятствования проведению должностными лицами Контрольно-счетной палаты контрольных мероприятий Контрольно-счетная палата направляет в органы государственной власти Ставропольского края и государственные органы Ставропольского края, органы местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края, проверяемые органы и организации и их должностным лицам предписание с указанием сроков его исполнения.

Предписание Контрольно-счетной палаты должно содержать указание на конкретные допущенные нарушения и конкретные основания вынесения такого предписания.

3. Предписание Контрольно-счетной палаты подписывается председателем Контрольно-счетной палаты или заместителем председателя Контрольно-счетной палаты.

4. Неисполнение или ненадлежащее исполнение предписания Контрольно-счетной палаты влечет за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации и (или) законодательством Ставропольского края.

5. В случае если при проведении контрольных мероприятий Контрольно-счетной палатой выявлены факты незаконного использования средств бюджета Ставропольского края и (или) бюджета муниципального образования Ставропольского края, а также средств бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования, в которых усматриваются признаки преступления или коррупционного правонарушения, Контрольно-счетная палата незамедлительно передает материалы контрольных мероприятий в правоохранительные органы в установленном порядке.

 

Статья 19. Гарантии прав проверяемых органов и организаций

 

1. Акты, составленные Контрольно-счетной палатой при проведении контрольных мероприятий (далее - акты), доводятся до сведения руководителей проверяемых органов и организаций. Пояснения и замечания руководителей проверяемых органов и организаций, представленные в течение пяти рабочих дней со дня получения акта, прилагаются к акту и в дальнейшем являются его неотъемлемой частью.

2. Проверяемые органы и организации и их должностные лица вправе обратиться с жалобой на действия (бездействие) Контрольно-счетной палаты в Думу Ставропольского края.

 

Статья 20. Основы взаимодействия Контрольно-счетной палаты с органами государственной власти и государственными органами, органами местного самоуправления, организациями и контрольно-счетными органами

 

1. Контрольно-счетная палата при осуществлении своей деятельности вправе взаимодействовать с органами государственной власти Ставропольского края, территориальными управлениями Центрального банка Российской Федерации, территориальными органами Федерального казначейства, налоговыми органами, органами прокуратуры, иными правоохранительными, надзорными и контрольными органами Российской Федерации, Ставропольского края, заключать с ними соглашения о сотрудничестве и взаимодействии.

2. Контрольно-счетная палата при осуществлении своей деятельности вправе взаимодействовать с контрольно-счетными органами других субъектов Российской Федерации, контрольно-счетными органами муниципальных образований Ставропольского края, со Счетной палатой Российской Федерации, с Союзом муниципальных контрольно-счетных органов, заключать с ними соглашения о сотрудничестве и взаимодействии, вступать в объединения (ассоциации) контрольно-счетных органов Российской Федерации, объединения (ассоциации) контрольно-счетных органов Ставропольского края.

3. Контрольно-счетная палата вправе устанавливать и поддерживать связи со счетными и контрольными палатами и органами парламентского контроля субъектов иностранных федеративных государств, а также административно-территориальных образований иностранных государств, с их международными объединениями, заключать с ними соглашения о сотрудничестве и взаимодействии, вступать в указанные международные объединения органов финансового контроля.

4. В целях координации своей деятельности Контрольно-счетная палата, органы государственной власти Ставропольского края и государственные органы Ставропольского края могут создавать как временные, так и постоянно действующие совместные координационные, консультационные, совещательные и другие рабочие органы.

5. Контрольно-счетная палата по письменному обращению контрольно-счетных органов других субъектов Российской Федерации вправе принимать участие в проводимых ими контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях.

6. Контрольно-счетная палата вправе:

1) организовывать взаимодействие с контрольно-счетными органами муниципальных образований Ставропольского края, в том числе при проведении на территориях соответствующих муниципальных образований Ставропольского края совместных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

2) оказывать контрольно-счетным органам муниципальных образований Ставропольского края организационную, правовую, информационную, методическую и иную помощь;

3) содействовать профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации работников контрольно-счетных органов муниципальных образований Ставропольского края;

4) осуществлять совместно с контрольно-счетными органами муниципальных образований Ставропольского края планирование совместных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и организовывать их проведение;

5) по обращению контрольно-счетных органов муниципальных образований Ставропольского края или представительных органов муниципальных образований Ставропольского края осуществлять анализ деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований Ставропольского края и давать рекомендации по повышению эффективности их работы.

 

Статья 21. Обеспечение доступа к информации о деятельности Контрольно-счетной палаты

 

1. Контрольно-счетная палата в целях обеспечения доступа к информации о своей деятельности размещает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и опубликовывает в бюллетене Контрольно-счетной палаты информацию о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, о выявленных при их проведении нарушениях, о внесенных представлениях и предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах.

(в ред. Закона Ставропольского края от 10.04.2012 N 26-кз)

2. Контрольно-счетная палата ежегодно подготавливает отчеты о своей деятельности и представляет их на рассмотрение в Думу Ставропольского края, а также представляет информацию по ежегодному отчету Губернатору Ставропольского края.

Ежегодные отчеты подлежат опубликованию в газете "Ставропольская правда" или размещению на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" после их рассмотрения Думой Ставропольского края.

(в ред. Закона Ставропольского края от 10.04.2012 N 26-кз)

3. Опубликование в средствах массовой информации или размещение в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о деятельности Контрольно-счетной палаты осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, законами Ставропольского края и регламентом Контрольно-счетной палаты.

(в ред. Закона Ставропольского края от 10.04.2012 N 26-кз)

 

Статья 22. Финансовое обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты

 

1. Финансовое обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты осуществляется за счет средств бюджета Ставропольского края и предусматривается в объеме, позволяющем обеспечить возможность осуществления возложенных на нее полномочий (включая расходы на финансирование членских взносов в объединения (ассоциации) контрольно-счетных органов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, международные объединения органов финансового контроля, а также представительские расходы).

2. Контрольно-счетная палата, наделенная в соответствии с настоящим Законом организационной и функциональной независимостью при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, обладает полномочиями государственного заказчика и вправе самостоятельно размещать заказы на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Ставропольского края.

3. Контроль за использованием Контрольно-счетной палатой бюджетных средств, государственного имущества осуществляется на основании постановлений Думы Ставропольского края.

 

Статья 23. Материальное и социальное обеспечение председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты, аудиторов Контрольно-счетной палаты и работников аппарата Контрольно-счетной палаты

 

1. Председателю Контрольно-счетной палаты, замещающему государственную должность Ставропольского края, устанавливаются денежное вознаграждение и иные выплаты в размере денежного вознаграждения и иных выплат по должности первого заместителя председателя Правительства Ставропольского края.

2. Заместителю председателя Контрольно-счетной палаты, замещающему государственную должность Ставропольского края, устанавливаются денежное вознаграждение и иные выплаты в размере денежного вознаграждения и иных выплат по должности заместителя председателя Правительства Ставропольского края.

3. Аудиторам Контрольно-счетной палаты, замещающим государственные должности Ставропольского края, устанавливаются денежное вознаграждение и иные выплаты в размере денежного вознаграждения и иных выплат по должности министра Ставропольского края.

4. Работникам аппарата Контрольно-счетной палаты, замещающим должности государственной гражданской службы Ставропольского края, устанавливаются должностные оклады на уровне должностных окладов государственных гражданских служащих Ставропольского края, замещающих соответствующие должности государственной гражданской службы Ставропольского края в аппарате Правительства Ставропольского края.

5. Оплата труда лиц, занимающих должности в Контрольно-счетной палате, не отнесенные к должностям государственной гражданской службы Ставропольского края, производится в размерах, установленных для соответствующих работников органов исполнительной власти Ставропольского края.

6. Инспекторам Контрольно-счетной палаты, осуществляющим непосредственное проведение внешнего государственного финансового контроля, дополнительно устанавливается надбавка в размере 20 процентов должностного оклада.

7. Медицинское, санаторно-курортное, бытовое и транспортное обслуживание председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты и аудиторов Контрольно-счетной палаты производится в порядке и на условиях, установленных соответственно для первого заместителя председателя Правительства Ставропольского края, заместителя председателя Правительства Ставропольского края и министра Ставропольского края.

8. Государственные гарантии работникам аппарата Контрольно-счетной палаты, замещающим должности государственной гражданской службы Ставропольского края, предоставляются в порядке и на условиях, установленных для государственных гражданских служащих Ставропольского края, замещающих соответствующие должности государственной гражданской службы Ставропольского края в аппарате Правительства Ставропольского края.

 

Статья 24. Переходные положения

 

1. Со дня вступления в силу настоящего Закона и до сформирования Контрольно-счетной палаты в соответствии с настоящим Законом устанавливается переходный период.

2. Предложения о кандидатурах на должность председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты, аудиторов Контрольно-счетной палаты вносятся в Думу Ставропольского края не позднее 1 февраля 2012 года.

3. Решение о назначении председателя Контрольно-счетной палаты принимается Думой Ставропольского края в течение месяца со дня истечения срока для внесения предложений, указанного в части 2 настоящей статьи.

Решения о назначении заместителя председателя Контрольно-счетной палаты, аудиторов Контрольно-счетной палаты принимаются Думой Ставропольского края в течение двух месяцев со дня истечения срока для внесения предложений, указанного в части 2 настоящей статьи.

4. Полномочия председателя Счетной палаты Ставропольского края, заместителя председателя Счетной палаты Ставропольского края, образованной в соответствии с Законом Ставропольского края от 27 июля 2006 г. N 67-кз "О Счетной палате Ставропольского края", прекращаются со дня принятия Думой Ставропольского края решений в соответствии с частью 3 настоящей статьи.

5. Полномочия аудиторов Счетной палаты Ставропольского края, образованной в соответствии с Законом Ставропольского края от 27 июля 2006 г. N 67-кз "О Счетной палате Ставропольского края", прекращаются индивидуально в течение срока, указанного в части 3 настоящей статьи.

6. Формирование аппарата Контрольно-счетной палаты в соответствии с настоящим Законом осуществляется председателем Контрольно-счетной палаты после установления Думой Ставропольского края структуры и штатной численности Контрольно-счетной палаты в порядке, определенном частью 4 статьи 4 настоящего Закона.

7. Полномочия Счетной палаты Ставропольского края, образованной в соответствии с Законом Ставропольского края от 27 июля 2006 г. N 67-кз "О Счетной палате Ставропольского края", прекращаются с 1 апреля 2012 года.

 

Статья 25. Заключительные положения

 

1. Настоящий Закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

2. Со дня вступления в силу настоящего Закона признать утратившими силу:

части 1 - 3 статьи 5, части 1 - 3, 5 статьи 6, статьи 7, 24, 25, 31, 32, части 3 - 5 статьи 33, статьи 36 и 37 Закона Ставропольского края от 27 июля 2006 г. N 67-кз "О Счетной палате Ставропольского края";

пункт 39 статьи 1 Закона Ставропольского края от 24 декабря 2010 г. N 108-кз "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Ставропольского края в связи с изменением наименования законодательного (представительного) органа государственной власти Ставропольского края".

3. С 1 апреля 2012 года признать утратившими силу:

статьи 1 - 4, части 5 - 7 статьи 5, часть 6 статьи 6, статьи 8, 10 - 23, 26 - 30, части 1 и 2 статьи 33, статьи 34 и 35 Закона Ставропольского края от 27 июля 2006 г. N 67-кз "О Счетной палате Ставропольского края";

статью 4 Закона Ставропольского края от 15 июля 2009 г. N 43-кз "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Ставропольского края".

4. Установить, что в переходный период статьи 1 - 4, части 5 - 7 статьи 5, часть 6 статьи 6, статьи 8, 10 - 23, 26 - 30, части 1 и 2 статьи 33, статьи 34 и 35 Закона Ставропольского края от 27 июля 2006 г. N 67-кз "О Счетной палате Ставропольского края" применяются в части, не противоречащей Федеральному закону.

 

Губернатор

Ставропольского края

В.В.ГАЕВСКИЙ

г. Ставрополь

28 декабря 2011 г.

N 102-кз

 

 

Информация о результатах контрольного мероприятия «Проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования за 2011 год и истекший период 2012 года»

 

 

Информация о результатах контрольного мероприятия «Проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования за 2011 год и истекший период 2012 года»

 

 

Основание для проведения контрольного мероприятия

Пункт 2.22.3 плана работы Контрольно-счетной палаты Ставропольского края на 2012 год, распоряжения Контрольно-счетной палаты Ставропольского края от 08.10.2012 № 36 и от 19.11.2012 № 45.

 

Цель контрольного мероприятия

Установление законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования за 2011 год и истекший период 2012 года.

 

Предмет контрольного мероприятия

Средства бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования, нормативные правовые акты, регламентирующие систему обязательного медицинского страхования на территории Ставропольского края. Бухгалтерская и статистическая отчетность, установленные объемы предоставления медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию лечебным медицинским организациям Ставропольского края на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования, договоры со страховыми медицинскими организациями, медицинскими учреждениями. Распорядительные, платежные и иные первичные документы, подтверждающие использование денежных средств Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования.

 

Объекты контрольного мероприятия

Ставропольский краевой фонд обязательного медицинского страхования.

 

Проверяемый период деятельности

2011 год и истекший период 2012 года.

 

Дата начала проведения контрольного мероприятия: 9 октября 2012 года.

 

 

Результаты контрольного мероприятия

1. В ходе проверки территориальной программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации на территории Ставропольского края бесплатной медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования установлено следующее:

1.1. Анализ положений федеральных программ государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на 2011год, на 2012 год и  территориальных программ государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации на территории Ставропольского края бесплатной медицинской помощи на 2011 год, на 2012 год в части средств обязательного медицинского страхования (далее – ТП ОМС на 2011 и 2012 годы) свидетельствует об установлении Ставропольским краем территориальных нормативов (без дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой ОМС) в размере ниже федеральных нормативов, в том числе:

- по территориальным подушевым нормативам финансового обеспечения ТП ОМС в расчете на 1 человека (без учета расходов федерального бюджета): в 2011 году – на 5,6 % или 229,1 рублей, в истекшем периоде 2012 года (в ред. постановления Правительства Ставропольского края от 03.04.2012 № 118-п) – на 1,6 % или 64,7 рубля;

- по территориальному нормативу финансовых затрат на единицу объема медицинской помощи: в 2011 году – по стационарной помощи - на 14,8 рубля, на лечение в условиях дневных стационаров – на 8,9 рублей, по амбулаторной помощи – на 4,6 рубля; в истекшем периоде 2012 года (в ред. постановления Правительства Ставропольского края от 03.04.2012 № 118-п) – по амбулаторной помощи – на 10 рублей, на лечение в условиях дневных стационаров – на 24,7 рублей, в то же время по стационарной помощи рост составил 112,8 рублей;

- по территориальным нормативам объема медицинской помощи в расчете на одного жителя – по амбулаторной помощи на 1,229 и на 1,144 посещения ниже показателя на 2011 год и на истекший период 2012 года (в ред. постановления Правительства Ставропольского края от 03.04.2012 № 118-п) соответственно.

1.2. На 2011 год по ТП ОМС объем показателей стационарной помощи населению (уточненное задание согласно постановлению комиссии по разработке территориальной программы ОМС от 25.01.2012 № 1) утвержден в количестве 5 333,2 тыс. койко-дней, а фактически уточненное задание на 2011 год выполнено с превышением объемных показателей на 196,8 тыс. койко-дней или  на 3,5 %. Вместе с тем объем амбулаторной помощи населению утвержден в количестве 20 881,3 тыс. посещений при фактическом исполнении задания на 2011 год в объеме 19 104,1 тыс. посещений, что составляет 91,5% от утвержденного уточненным заданием объема. Оказание медицинской помощи населению в дневных стационарах при уточненном объеме в количестве 1 425,7 тыс. пациенто-дней фактически выполнено за 2011 год в объеме 1 281,4 тыс. пациенто-дней или на 11,3% ниже запланированного уточненным заданием.

1.3. В 2011 году объем средств на финансирование ТП ОМС утвержден постановлением Правительства Ставропольского края от 16.03.2011 № 89-п (в ред. от 21.12.2011) в сумме 10 651 900,0 тыс. рублей, что на 7,2 % превышает уточненные бюджетные ассигнования на финансирование ТП ОМС, предусмотренное в бюджете СКФОМС на 2011 год. Без дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи превышение стоимости утвержденной ТП ОМС над объемом бюджетных ассигнований Фонда на ее реализацию составило 6,8%. Таким образом, в 2011 году утвержденная стоимость ТП ОМС не в достаточной степени была обеспечена средствами бюджета СКФОМС на реализацию ТП ОМС.

1.4. В нарушение части 11 статьи 36 Федерального закона № 326-ФЗ в 2012 году первоначальная стоимость ТП ОМС, утвержденная постановлением Правительства Ставропольского края от 18.01.2012 № 11-п, с учетом средств на одноканальное финансирование установлена в сумме 12 724 300,0 тыс. рублей, то есть выше бюджетных назначений на эти цели (Закон Ставропольского края от 27.12.2011 № 97-кз «О бюджете Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования на 2012 год») на 7,6%. Без расходов на одноканальное финансирование рост объема средств к показателю бюджета СКФОМС на 2012 год составил 3,7% или + 385 828,89 тыс. рублей.

В ходе исполнения бюджета Фонда бюджетные ассигнования на реализацию программы ОМС увеличены на 537 682,61 тыс. рублей (Закон Ставропольского края от 12.05.2012 № 51-кз) и составили 12 359 103, 32 тыс. рублей. В расходы также включено финансирование дополнительных видов и условий помощи, не установленных базовой программой, в сумме 1 342 143,5 тыс. рублей. Расчетный дефицит программы составил 0,1 % или 15 365,0 тыс. рублей. При этом согласно постановлению Правительства Ставропольского края от 18.01.2012 г. № 11-п (в ред. от 03.04.2012 № 118-п) стоимость ТП ОМС на 2012 год не изменилась. Рост утвержденной стоимости ТП ОМС к бюджетным ассигнованиям на реализацию ТП ОМС на 2012 год (Закон Ставропольского края от 12.05.2012 № 51-кз) составил 365 196,68 тыс. рублей или 2,9%. 

В декабре 2012 года принят Закон Ставропольского края от 12.12.2012 № 112-кз «О внесении изменений в Закон Ставропольского края «О бюджете Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования на 2012 год», который предусматривает увеличение расходов на финансирование ТП ОМС.

В результате расходы на выполнение ТП ОМС на 2012 год (без одноканального финансирования) составят 11 376 615,3 тыс. рублей при расчетной стоимости ТП ОМС по нормативу финансового обеспечения на 2012 год – 11 032 324,8 тыс. рублей, то есть планируемый профицит программы составит 344 290,5 тыс. рублей.

1.5. В Ставропольском крае на протяжении ряда лет складывалась практика принятия территориальных программ государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации на территории Ставропольского края бесплатной медицинской помощи со значительным размером дефицита денежных средств. Так, расчетный дефицит по ТП ОМС на 2009 год составлял 30,8%, на 2010 год – 27,6%, на 2011 год – 11,8%, на 2012 год –– 4,7% (по первоначальным назначениям).

Согласно Закону Ставропольского края от 12.12.2012 № 112-кз «О внесении изменений в Закон Ставропольского края «О бюджете Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования на 2012 год» по утвержденной ТП ОМС на 2012 год сложится профицит денежных средств в размере 3,1%.

1.6. В течение последних лет исполнение бюджета СКФОМС осуществляется с превышением доходов над расходами (с профицитом). Так, в 2010 году профицит составлял 4 961,1 тыс. рублей, в 2011 году – 352 231,9 тыс. рублей, за 9 месяцев 2012 года – 778 366,9 тыс. рублей. Профицит складывается не только за счет дополнительно поступивших сверх плановых назначений доходов,  но и в связи с невыполнением запланированных расходов на реализацию ТП ОМС.

2. Проверкой установлены нарушения и недостатки при формировании, финансировании и исполнении заданий (объемов предоставления медицинской помощи) по ТП ОМС:

2.1. В 2011 году в Ставропольском крае отсутствовал нормативный документ, определяющий порядок подготовки и установления медицинским учреждениям заданий, включающий в себя, в том числе порядок взаимодействия, права и обязанности участников данного процесса (министерства здравоохранения Ставропольского края, СКФОМС, комиссии по разработке ТП ОМС, медицинских учреждений).

2.2. В территориальных программах на 2011 и 2012 годы понятие «государственного (муниципального) задания» устанавливалось как применительно к медицинским учреждениям, финансируемым из бюджета Ставропольского края и бюджетов муниципальных образований, так и к учреждениям, финансируемых за счет средств ОМС. В то же время с 01.01.2011 в связи с изменениями в законодательстве Российской Федерации, применительно к средствам ОМС устанавливается не государственное (муниципальное) задание, а объем предоставления медицинской помощи по ОМС.

2.3. В 2011 – 2012 годах в перечни медицинских организаций, участвующих в реализации ТП ОМС в части оказания бесплатной медицинской помощи и работающих в системе ОМС (на основании поданных заявлений), включено 12 учреждений, которым задания по выполнению программы ОМС не утверждались. Данный факт свидетельствует о том, что включение в указанные перечни медицинских учреждений, по сути, не влечет за собой обязательств по реализации программы ОМС и отчасти носит формальный характер.

2.4. Вследствие включения в состав средств ОМС средств ФФОМС, предназначенных для финансирования мероприятий программы модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации, первоначальная и уточненная стоимость заданий, утвержденных ТП ОМС на 2011 год, оказалась выше стоимости заданий, утвержденных постановлениями комиссии по разработке         ТП ОМС и доведенных до медицинских учреждений, в среднем на 7-8%.

2.5. В ходе исполнения ТП ОМС на 2011 год объемные показатели заданий корректировались по 34 учреждениям, стоимость заданий – по 117 учреждениям. При этом за 2011 год общая стоимость заданий увеличена на 466 738,3 тыс. рублей или на 5,3%. За 1 полугодие 2012 года изменение объемных показателей заданий произведено по 2 учреждениям, стоимости заданий – по 4 учреждениям, в то же время общая стоимость заданий увеличена на 63 377,2 тыс. рублей или на 0,6%.

2.6. Фактическое исполнение заданий за 2011 год сложилось в сумме 8 832 034,0 тыс. рублей или 96% от уточненного плана (недовыполнение – 366 947,5 тыс. рублей). По амбулаторной помощи и дневному стационару объемные показатели заданий не выполнены на 8,5% и 10,1% соответственно, по стационарной помощи – перевыполнены на 3,7%. Уточненные стоимостные показатели заданий за 2011 год не исполнены по всем видам медицинской помощи.

Фактическое исполнение заданий за 1 полугодие 2012 года сложилось в сумме 4 870 694,2 тыс. рублей или 42,5% от годовых плановых назначений, уточненных по состоянию на 01.07.2012, что практически сопоставимо с исполнением заданий за аналогичный период 2011 года (42,2%).

2.7. За 2011 год нормативы финансовых затрат на единицу стационарной помощи сложились в сумме 1 014,4 рублей или 88,8% от плана, амбулаторной помощи – 138,4 рублей или 78,7% от плана, дневному стационару – 452,1 рубля или 99% от плана. Нормативы объема медицинской помощи на одного застрахованного жителя края, за исключением стационарной помощи, также были недовыполнены.

2.8. По итогам 2011 года показатели подушевого норматива обеспеченности заданий на одного застрахованного жителя муниципальных образований Ставропольского края сложились неравномерно: минимальные показатели сложились в Шпаковском, Предгорном и Советском районах в сумме 1 367,7 рублей, 1 692,5 рублей, 1 723,6 рублей соответственно; максимальные – в городах-курортах  Ессентуки (4 428,8  рублей), Пятигорск (3 985,3 рублей) и Кисловодск (3 684,7 рублей). При этом основным фактором, влияющим на показатели подушевого норматива обеспеченности заданий на одного застрахованного жителя, явился объем возмещаемых расходов медицинских учреждений, с учетом оказанной ими медицинской помощи.

2.9. В связи с увеличением в 2012 году по сравнению с 2011 годом количества медицинских учреждений, переведенных на преимущественно одноканальное финансирование (в 2011 году – 6 учреждений, в 2012 году – 99 учреждений), в 2012 году наблюдается значительный рост объема прочих расходов как в абсолютных, так и в относительных показателях. Так, в уточненных по состоянию на 01.07.2012 годовых заданиях доля прочих расходов составила 11,4% (на 9,8% выше уточненного плана 2011 года) или 1 301 957,4 тыс. рублей (в 8,6 раз выше уточненного плана 2011 года).

2.10. За 2011 год исполнение ТП ОМС по доходам сложилось в сумме 9 829 705,5 тыс. рублей, по расходам – 9 524 544,6 тыс. рублей (или 96,9% от объема поступивших доходов). Остаток неиспользованных средств ТП ОМС на конец 2011 года составил 605 563,7 тыс. рублей.

За 9 месяцев 2012 года доходы по ТП ОМС составили 9 361 765,5 тыс. рублей, расходы – 8 647 768,5 тыс. рублей (или 92,4% от объема поступивших доходов). По состоянию на 01.10.2012 остаток неиспользованных средств на реализацию ТП ОМС составил 1 319 560,7 тыс. рублей.

2.11. В нарушение пунктов 4.3 договоров о финансовом обеспечении ОМС на 2011 год, заключенных между Фондом и страховыми медицинскими организациями, перечисление средств финансового обеспечения ОМС на март 2011 года в общей сумме 328 121,2 тыс. рублей произведено СКФОМС не в течение 5 рабочих дней, а на седьмой рабочий день следующего месяца (11.04.2011). Согласно пояснениям, представленным СКФОМС, данный факт объясняется отсутствием необходимого объема средств финансового обеспечения ОМС на расчетном счете СКФОМС.

2.12. В нарушение пунктов 4.5 договоров о финансовом обеспечении ОМС на 2012 год, заключенных между Фондом и страховыми медицинскими организациями, средства на авансирование финансового обеспечения ОМС в общей сумме 542 119,3 тыс. рублей направлены СКФОМС на расчетные счета МСК «Солидарность для жизни» и МСК «ЭМЭСК» несвоевременно, на 1-4 дня позже установленных сроков.

3. В ходе проверки организации проведения СКФОМС межтерриториальных расчетов за медицинскую помощь, оказанную гражданам в Российской Федерации вне территории страхования по видам, включенным в базовую программу обязательного медицинского страхования, установлено следующее:

3.1. На начало 2011 и 2012 годов во всех СМО имелись остатки средств обязательного медицинского страхования, перечисленные Фондом на оплату медицинской помощи: по состоянию на 01.01.2011 – 42 395,6 тыс. рублей; по состоянию на 01.01.2012 – 218 517,3 тыс. рублей. Увеличение объемов остатков средств обязательного медицинского страхования в СМО по состоянию на 01.01.2012 по сравнению с предыдущим периодом на 176 121,7 тыс. рублей или в 5,1 раза связано с изменением в 2011 году порядка расчета СМО с медицинскими учреждениями, а также порядка авансирования лечебно-профилактических учреждений.

3.2. В 2011 году размер дифференцированных нормативов финансирования из СКФОМС на одного застрахованного в ООО «ВСК-Милосердие» складывался в сумме от 104,86 рублей до 803,35 рублей; в ОАО «РОСНО-МС» – от 38,32 рублей до 733,68 рублей; в МСК «Солидарность для жизни» и МСК«ЭМЭСК» – от 6,05 рублей до 852,54 рублей. В истекшем периоде 2012 года данный показатель в МСК «Солидарность для жизни» и МСК «ЭМЭСК» находился в пределах от 162,94 рублей до 799,06 рублей.

3.3. В 2011 году количество лиц, застрахованных в других субъектах Российской Федерации, получивших медицинскую помощь в лечебно-профилактических учреждениях Ставропольского края, в рамках программы ОМС составило 89 974 человека, за 9 месяцев 2012 года – 66 617 человек.

3.4. По состоянию на 01.01.2011 задолженность Фонда перед лечебно-профилактическими учреждениями за оказание медицинской помощи гражданам, застрахованным за пределами Ставропольского края, сложилась в сумме 24 404,8 тыс. рублей. Основная доля кредиторской задолженности в размере 11 267,6 тыс. рублей или 46,2 % от общей суммы задолженности приходится на 5 учреждений здравоохранения.

3.5. В нарушение пункта 7.4 договоров от 28.12.2009 №№ 1, 4, 8, 15, 17, 21, 28, заключенных между Фондом и медицинскими учреждениями, СКФОМС произвел в 2011 году оплату представленных счетов МБУЗ «Александровская центральная районная больница», МБУЗ «Андроповская центральная районная больница», МБУЗ «Изобильненская центральная районная больница», МБУЗ «Нефтекумская центральная районная больница», МБУЗ «Петровская центральная районная больница», МБУЗ «Шпаковская центральная районная больница» на сумму 998,0 тыс. рублей позже установленных сроков.

3.6. В нарушение пункта 141 Правил обязательного медицинского страхования, утвержденных приказом Миздравсоцразвития России от 28.02.2011 № 158н (далее – Правил ОМС № 158н), Фонд несвоевременно произвел оплату выставленных медицинскими организациями (ГБУЗ «Краевая детская клиническая больница», МБУЗ «Александровская районная стоматологическая поликлиника», МБУЗ «Изобильненская центральная районная больница», МБУЗ «Кировская центральная районная больница», МБУЗ «Нефтекумская центральная районная больница», МБУЗ «Родильный дом» г. Ессентуки, МБУЗ «Городская клиническая больница скорой медицинской помощи г. Ставрополя») счетов в 2011 году на сумму 3 099,8 тыс. рублей, а именно от 6 до 243 дней позже установленного срока.

3.7. В нарушение пункта 141 Правил ОМС № 158н Фонд произвел расчеты с МБУЗ «Грачевская центральная районная больница» на сумму 80,8 тыс. рублей за оказанную медицинскую помощь лицам (застрахованным за пределами Ставропольского края) до предоставления лечебно-профилактическим учреждением счета.

3.8. Задолженность территориальных фондов обязательного медицинского страхования других субъектов Российской Федерации перед Фондом за оказание медицинской помощи гражданам, застрахованным за пределами территории Ставропольского края, на 01.01.2011 составляла 36 140,7 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2012 сумма неоплаченных счетов территориальными фондами обязательного медицинского страхования других субъектов Российской Федерации составила 75 993,3 тыс. рублей, что на 39 852,6 тыс. рублей (в 2,1 раза) выше аналогичного показателя на начало 2011 года.

3.9. Расходы СКФОМС на осуществление межтерриториальных расчетов из средств нормированного страхового запаса за 2011 год составили 584 936,1 тыс. рублей, из них 379 308,8 тыс. рублей – за лечение в медицинских учреждениях граждан, застрахованных в других субъектах Российской Федерации, 205 627,3 тыс. рублей – за лечение в других регионах Российской Федерации граждан, застрахованных в Ставропольском крае.

В течение 9 месяцев 2012 года Фондом за счет средств нормированного страхового запаса произведены межтерриториальные расчеты: за лечение в медицинских учреждениях граждан, застрахованных в других субъектах Российской Федерации на сумму 316 911,5 тыс. рублей, за лечение в других регионах Российской Федерации граждан, застрахованных в Ставропольском крае, на сумму 158 304,1 тыс. рублей.

3.10. Общий объем денежных средств, возмещенных в 2011 году СКФОМС другим территориальным фондам по месту оказания медицинской помощи, составил 205 627,4 тыс. рублей; за 9 месяцев 2012 года – 158 304,1 тыс. рублей. На 2013 год на данные цели СКФОМС запланировано 300 000,0 тыс. рублей.

В 2011 году наибольший объем денежных средств возмещен территориальному фонду города Москвы – в сумме 36 864,0 тыс. рублей, а за 9 месяцев 2012 года – территориальному фонду Краснодарского края – в сумме 35 219,1 тыс. рублей.

3.11. Выявлена существенная разница средней стоимости оказанной медицинской помощи по одной позиции счетов (далее – медицинская услуга) в различных субъектах Российской Федерации.

Так, в проверенном периоде максимальная средняя стоимость медицинской услуги среди субъектов Российской Федерации сложилась по счетам, поступившим от территориального фонда Республики Ингушетия, а именно: в 2011 году средняя стоимость медицинской услуги составила 14,8 тыс. рублей, а за 9 месяцев 2012 года – 16,3 тыс. рублей.

В то же время средняя стоимость медицинской услуги по счетам, поступившим от территориального фонда города Москвы, в 2011 году составила 0,4 тыс. рублей, а за 9 месяцев 2012 года – 0,2 тыс. рублей.

3.12. Информация из реестров счетов, предъявляемых территориальными фондами по месту оказания медицинской помощи, не содержит сведений о медицинской организации, тарифе на оплату медицинской помощи и объемах оказанной медицинской помощи.

Отсутствие необходимой базы для проведения проверочных расчетов свидетельствует об изначальном отсутствии инструмента проверки обоснованности счетов, предъявленных к оплате, как по стационарной, так и по амбулаторно-поликлинической медицинской помощи.

По информации Фонда, недостаточность информации для проведения действенной проверки счетов обусловлена тем, что форматом электронного файла реестра счетов, утвержденного Общими принципами построения и функционирования информационных систем и порядком информационного взаимодействия в сфере обязательного медицинского страхования (приказ ФФОМС от 07.04.2011 № 79), поле «Объемы оказанной медицинской помощи» не предусмотрено. А поля «Код медицинской организации» и «Тариф» не являются обязательными, вследствие чего большинство территориальных фондов данные поля не заполняют.

Ситуация усложняется тем, что тарифы на оплату медицинской помощи, как уже отмечалось выше, устанавливаются для каждой медицинской организации отдельно. Отсутствие сведений об отдельно взятой медицинской организации, оказавшей медицинскую помощь, исключает возможность определить величину тарифа, предусмотренного тарифным соглашением, а, следовательно, установить законность примененного в действительности тарифа в каждом конкретном случае.

Таким образом, существующий на настоящий момент нормативно установленный порядок информационного взаимодействия при осуществлении расчетов за медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам за пределами субъекта Российской Федерации, на территории которого выдан полис, не предусматривает получение в полном объеме информации, необходимой для проведения действенного медико-экономического контроля территориальным фондом по месту страхования.

 

4. Надлежащий учет застрахованных лиц в системе обязательного медицинского страхования имеет существенное значение, так как напрямую влияет на объем бюджетных ассигнований, предусмотренных бюджетом региона на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

В ходе анализа порядка учета застрахованных лиц в Ставропольском крае установлено следующее:

4.1. Доля неработающего застрахованного населения в Ставропольском крае в общем числе застрахованных лиц на протяжении нескольких лет стабильно растет. Так, по состоянию на 01.01.2010 она составляла 71,9%, по состоянию на 01.01.2011 – 72,6%, по состоянию на 01.01.2012 – 73,0%, что существенно превышает аналогичный среднероссийский показатель (около 60%).

На протяжении последних лет Ставропольский край входит в число «лидеров» среди субъектов Российской Федерации, в которых наблюдается значительное преобладание застрахованных неработающих лиц над застрахованными работающими гражданами. К группе регионов со значительным преобладанием застрахованных неработающих лиц над застрахованными работающими гражданами, кроме Ставропольского края, относятся, в первую очередь, республики Северного Кавказа (Чеченская Республика, Республика Ингушетия, Республика Дагестан, Карачаево-Черкесская Республика, Кабардино-Балкарская Республика).

Кроме того, в 2012 году в Ставропольском крае высока не только общая доля неработающего застрахованного населения, но и доля неработающих застрахованных лиц в трудоспособном возрасте – более 57% из всех застрахованных лиц в трудоспособном возрасте.

4.2. Частью 2 статьи 23 Федерального закона № 326-ФЗ установлено, что годовой объем бюджетных ассигнований, предусмотренных бюджетом субъекта Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающего населения определяется с учетом численности неработающих застрахованных лиц на 1 апреля года, предшествующего очередному.

В соответствии с формой отчетности № 8 «Сведения о численности лиц, застрахованных по обязательному медицинскому страхованию», подготовленной СКФОМС, по состоянию на 01.04.2012 численность неработающего застрахованного населения в Ставропольском крае составляла 1 975 012 человек или 73,2% от всего застрахованного населения края (2 697 778 человек). Исходя из этого годовой объем бюджетных ассигнований, предусмотренных бюджетом Ставропольского края по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в 2013 году, должен был составить 7 309,8 млн. рублей.

4.3. Проверкой установлено, что данные отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Ставропольскому краю (далее – ПФР по СК) о числе застрахованных работающих в крае лиц превышают данные формы № 8 СКФОМС по этому же показателю.

Так, по состоянию на 01.04.2012 по данным ПФР по СК число застрахованных работающих лиц было на 76 673 человека или на 9,6% больше, чем по данным формы № 8, а по состоянию на 01.07.2012 на 119 385 человек или на 13,9% больше, чем по данным формы № 8 СКФОМС.

При условии определения численности неработающих граждан за вычетом 76 673 лиц, составляющих разницу между показателями ПФР по СК и СКФОМС о числе застрахованных работающих лиц по состоянию на 01.04.2012, общий размер страховых взносов на ОМС неработающего населения на 2013 год составил бы 7 092,0 млн. рублей.

Таким образом, отражение в численности неработающих граждан 76 673 человек, составляющих разницу между показателями ПФР по СК и СКФОМС о числе застрахованных работающих лиц по состоянию на 01.04.2012, приведет к дополнительной нагрузке на бюджет Ставропольского края на 2013 год в размере 217,8 млн. рублей (7 309,8 млн. рублей - 7 092,0 млн. рублей) и не позволит дополнительно мобилизовать в бюджет СКФОМС на 2013 год 217,8 млн. рублей субвенций из ФФОМС за счет увеличения численности работающего населения.

4.4. В ходе проверки после обработки представленных ПФР по СК данных о работающем населении Ставропольского края за 2 квартал 2012 года СКФОМС было выявлено 66 000 записей о работающих лицах, содержащих в качестве документа, удостоверяющего личность, паспорт гражданина СССР, что не позволяло СКФОМС достоверно идентифицировать указанные 66 000 лиц как работающих застрахованных граждан. В результате выборки по совпадению фамилии, имени, отчества и даты рождения выявлено 39 394 соответствия, а выборки по совпадению фамилии, имени и даты рождения – 40 108 соответствий.

С учетом того, что в соответствии с пунктом 17 Порядка ведения персонифицированного учета в сфере обязательного медицинского страхования, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 25.01.2011 № 29н, сведения о работающих застрахованных лицах в региональный сегмент единого регистра застрахованных лиц вносятся с учетом данных ПФР, а сведения    ПФР по СК о 66 000 гражданах, содержащих в качестве документа, удостоверяющего личность, паспорт гражданина СССР, в регистр не были внесены (как  о работающих гражданах), следовательно, 39 394 (40 108) граждан числились в регистре СКФОМС по состоянию на 01.04.2012 как неработающие лица.

При условии определения численности неработающих граждан за вычетом 40 тысяч лиц, содержащих в качестве документа, удостоверяющего личность, паспорт гражданина СССР, которые по данным ПФР по СК являются работающими, общий размер страховых взносов на ОМС неработающего населения на 2013 год составил бы 7 196,2 млн. рублей. Таким образом, отражение (по состоянию на 01.04.2012) в численности неработающих граждан 40 тыс. человек, содержащих в качестве документа, удостоверяющего личность паспорт гражданина СССР, приведет к дополнительной нагрузке на бюджет Ставропольского края в размере 113,6 млн. рублей (7 309,8 млн. рублей - 7 196,2 млн. рублей) и не позволит дополнительно мобилизовать в бюджет СКФОМС 113,6 млн. рублей субвенций из ФФОМС за счет увеличения численности работающего населения.

4.5. По данным территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Ставропольскому краю (Ставропольстат), среднегодовая численность занятых в экономике жителей Ставропольского края в 2011 году составляла 1 245 300 человек, что на 521 755 человек или на 41,9% больше, чем данные о работающем застрахованном населении согласно форме № 8 СКФОМС (по состоянию на 01.01.2012 – 723 545 человек).

В определенной мере указанное связано с тем, что значительное число граждан Ставрополья (около 350 тыс. человек) занято в неформальном секторе экономики, а органами статистики указанные граждане учитываются как занятые.

Таким образом, несмотря на то, что органами статистики при учете среднегодовой численности занятых граждан в экономике края используются иные методики, чем СКФОМС при определении числа работающих застрахованных граждан, в крае имеется потенциал для увеличения учитываемых СКФОМС числа работающих застрахованных лиц и, следовательно, снижения числа неработающих застрахованных лиц. Указанное в конечном счете приведет к снижению нагрузки на бюджет Ставропольского края в части уплаты страховых взносов на ОМС за неработающее население.

4.6. Согласно части 2 статьи 49 Федерального закона № 326-ФЗ страхователь для неработающих граждан (министерство здравоохранения Ставропольского края) ежемесячно должен предоставлять в соответствующий территориальный фонд персональные сведения о неработающих застрахованных   лицах.

Однако в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» в действительности министерство здравоохранения Ставропольского края лишено возможности сбора сведений о неработающих застрахованных гражданах, являющихся персональными данными.

Указанное не позволяет полно и объективно установить число работающих и неработающих застрахованных лиц на территории края.

4.7. Органы ПФР по СК в условиях действующего законодательства располагают данными не обо всех работающих застрахованных лицах края.

Так, в базе данных персонифицированного учета ПФР по СК отсутствуют данные по лицам, работающим в структурных подразделениях и представительствах организаций, когда рабочее место организовано на территории Ставропольского края, а головная организация зарегистрирована и находится в другом регионе.

По информации, предоставленной Ставропольстатом, на территории Ставропольского края действует около 500 филиалов и территориально обособленных подразделений юридических лиц, зарегистрированных на территории других субъектов Российской Федерации, с общей численностью работников (включая совместителей и работающих по договорам гражданско-правового характера) за январь – июнь 2012 года 67,2 тыс. человек.

 

5. В ходе проверки соблюдения порядка финансирования реализации мероприятий Программы модернизации здравоохранения Ставропольского края в части средств бюджета СКФОМС установлено, что страховыми медицинскими организациями в ряде случаев не соблюдались Правила финансового обеспечения в 2011-2012 годах региональных программ модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации за счет средств, предоставляемых из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 15.02.2011 № 85 (далее – Правила № 85), а именно:

5.1. В нарушение пункта 13 Правил № 85 страховые медицинские организации в 2011 году неправомерно перечислили медицинским организациям средства на общую сумму 126 694,3 тыс. рублей на счета, не предназначенные для учета средств на внедрение стандартов и повышение доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе МСК «ЭМЭСК» - 90 112,3 тыс. рублей,   МСК «Солидарность для жизни» - 36 528,0 тыс. рублей.

Указанное привело к необоснованному отвлечению средств бюджета СКФОМС в общей сумме 126 694,3 тыс. рублей на срок до 25 дней.

5.2. В нарушение пункта 13 Правил № 85 страховые медицинские организации перечислили медицинским организациям средства в общей сумме 150 144,6 тыс. рублей на внедрение стандартов и повышение доступности амбулаторной медицинской помощи в сроки, превышающие 2 рабочих дня после получения от СКФОМС указанных средств, в том числе МСК «ЭМЭСК» - 107 141,1 тыс. рублей, МСК «Солидарность для жизни» - 43 003,5 тыс. рублей.

 

6. Нарушения отдельными медицинскими организациями требований пункта 6 Правил предоставления из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования субсидий бюджетам территориальных фондов ОМС, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2010 № 1228, пункта 8 Правил предоставления субсидий из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования бюджетам территориальных фондов ОМС, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2010 № 1234, а также договорных обязательств, и несвоевременное представление медицинскими организациями реестров счетов на оплату расходов стало причиной несвоевременного перечисления СКФОМС таким медучреждениям средств на оплату указанных расходов на общую сумму 14 679,4 тыс. рублей, в том числе:

- по оплате расходов на дополнительную диспансеризацию работающих граждан (позже срока от 4 до 21 дня) – 13 276,5 тыс. рублей;

- по оплате расходов на проведение диспансеризации детей (позже срока от 9 до 93 дней) – 1 402,9 тыс. рублей.

 

7. Проверкой установлены нарушения и недостатки при осуществлении Фондом финансово-хозяйственной деятельности:

7.1. В нарушение пунктов 3 и 5 статьи 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2011 году при отсутствии лимитов бюджетных обязательств СКФОМС были приняты бюджетные обязательства и оплачены денежные обязательства в общей сумме 140,0 тыс. рублей.

7.2. При размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд, а также исполнении государственных контрактов СКФОМС нарушались требования Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон № 94-ФЗ), а именно:

7.2.1. В нарушение статей 43 и 44 Федерального закона № 94-ФЗ СКФОМС в формах котировочных заявок (Приложение № 1 к извещениям о проведении запросов котировок: КЦ-01-2011, КЦ-06-2011, КЦ-20-2011, КЦ-23-2011) установлено незаконное требование о предоставлении участниками размещения заказов локальных смет.

7.2.2. В нарушение части 5 статьи 9 Федерального закона № 94-ФЗ при исполнении государственного контракта от 28.03.2011 № 5 изменены условия в части обязательств подрядчика по исполнению работ по ремонту помещений филиала СКФОМС в городе-курорте Ессентуки.

7.3. Недостатки в финансовом планировании фонда оплаты труда СКФОМС привели к завышению фонда оплаты труда водителей и техслужащих в проверяемом периоде на общую сумму 1 641,6 тыс. рублей (в 2011 году – 1 053,0 тыс. рублей, за 9 месяцев 2012 года – 588,6 тыс. рублей).

Вследствие необоснованного завышения расходов при формировании фонда оплаты труда водителей и техслужащих в 2011 году средства бюджета Фонда в размере 1 053,0 тыс. рублей, направленные на выплату материальной помощи и премий работникам Фонда, использованы СКФОМС в нарушение принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленного статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

7.4. В нарушение строительных норм и правил, утвержденных постановлениями Госстроя России от 19.06.2001 № 61 (ГСНр 81-05-02-2001), от 07.05.2001 № 46 (ГСНр-81-05-01-2001) и от 05.03.2004 № 15/1 (МДС 81-35.2004), при проведении текущего ремонта помещений в филиале СКФОМС в городе-курорте Пятигорске в локальный сметный расчет и акт о приемке выполненных работ по форме КС-2 ООО «АльпСтрой» необоснованно включены затраты на зимнее удорожание и временные здания и сооружения в размере 4,4 тыс. рублей, которые СКФОМС приняты и оплачены.

Таким образом, денежные средства в сумме 4,4 тыс. рублей израсходованы СКФОМС с нарушением принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленного статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

7.5. В нарушение части 9 статьи 51 Федерального закона № 326-ФЗ федеральное имущество, закрепленное за СКФОМС на праве оперативного управления, в собственность Ставропольского края передано более чем на 7 месяцев позже установленного срока.

7.6. Проверка законности и эффективности использования закрепленного за СКФОМС государственного имущества показала, что приобретенный в 1995 году металлический гараж, расположенный в ГСК «Металлист-2» (Промышленный район города Ставрополя), балансовой стоимостью 58,6 тыс. рублей, длительное время СКФОМС не используется, в аренду сторонним юридическим или физическим лицам не предоставляется.

Таким образом, имуществом балансовой стоимостью 58,6 тыс. рублей СКФОМС распоряжается нерационально и неэффективно.

7.7. В ходе выборочной проверки учета и сохранности основных средств, числящихся на балансе СКФОМС, установлено фактическое отсутствие основных средств на общую сумму 366,2 тыс. рублей, в том числе по месту нахождения:

- представительства СКФОМС в Предгорном районе отсутствует 16 единиц основных средств на общую сумму 103,7 тыс. рублей. Имущество данным структурным подразделением в 2008 году было передано муниципальному учреждению здравоохранения «Предгорная центральная районная больница» для его дальнейшего использования на основании ходатайства главы администрации Предгорного муниципального района А.И. Майдана по акту приема-передачи. Однако правовые основания такой передачи отсутствовали – СКФОМС не был заключен с медицинским учреждением соответствующий договор о передаче государственного имущества.

- представительства СКФОМС в городе Новоалександровске отсутствуют 13 единиц основных средств на общую сумму 101,1 тыс. рублей. Имущество передано в 2008 году МУЗ «Новоалександровская ЦРБ» на основании договора ответственного хранения от 04.12.2008 № 2, заключенного управляющей представительства СКФОМС в городе Новоалександровске. Следует отметить, что срок действия договора ответственного хранения от 04.12.2008 № 2 истек еще 4 декабря 2009 года. На момент проверки правовые основания передачи МУЗ «Новоалександровая ЦРБ» данного имущества отсутствуют.

- филиала СКФОМС в городе Изобильном отсутствуют 3 единицы основных средств на общую сумму 161,4 тыс. рублей. Согласно пояснениям заместителя директора филиала СКФОМС в городе Изобильном Т.П. Мерзликиной автомобиль ВАЗ 21060 и кондиционер БК-2300 находятся у сторонних физического и юридического лиц без документального оформления каких-либо договорных отношений, а магнитофон украден в 2004 году. При этом факт кражи документально не подтвержден.

7.8. Часть основных средств, числящаяся за отдельными филиалами и подразделениями СКФОМС, длительное время не используется. В 3 из 6 проверенных структурных подразделений СКФОМС не используется имущество на общую сумму 1 309,7 тыс. рублей, что составляет 21,0% от стоимости имущества, состоящего на балансе этих трех подразделений (6 246,7 тыс. рублей).

7.9. В проверяемом периоде меры по списанию неэксплуатируемых транспортных средств в количестве 20 единиц общей балансовой стоимостью 3 284,5 тыс. рублей и последующей их реализации через аукцион СКФОМС не предпринимались.

Непринятие мер по списанию данных автотранспортных средств привело к дополнительным расходам средств Фонда на уплату транспортного налога в сумме 13,8 тыс. рублей, что является нарушением принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленного статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

7.10. Приобретенные в августе 2011 года автошины на сумму 16,4 тыс. рублей для замены на автомобиле марки Соболь-Ривьера до настоящего времени на автомобиль не установлены и находятся на складе СКФОМС.

Таким образом, средства в сумме 16,4 тыс. рублей израсходованы СКФОМС в 2011 году в нарушение принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленного статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

8. В ходе проверки медицинских страховых организаций МСК «ЭМЭСК» и МСК «Солидарность для жизни» было установлено следующее:

8.1. Страховыми медицинскими организациями в 2011 году были направлены средства в общей сумме 252 011,4 тыс. рублей 233 медицинским организациям для авансирования оплаты медицинской помощи по ОМС с нарушением сроков, установленных договорами на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, в том числе:

- МСК «ЭМЭСК» были направлены средства в общей сумме 245 011,4 тыс. рублей 229 медицинским организациям на 2-4 дня позже установленного договорами срока;

- МСК «Солидарность для жизни» были направлены средства в общей сумме 7 000,0 тыс. рублей 4 медицинским организациям на 1-14 дней позже установленного договорами срока.

8.2. В 2011 году МСК «ЭМЭСК» на ведение страхового дела по ОМС неправомерно были направлены средства в общей сумме 3 559,5 тыс. рублей, а именно:

- доходы по процентам банка за остаток средств на расчетном счете ОМС в размере 987,2 тыс. рублей, чем нарушены положения Правил ОМС № 158н и условия договора о финансовом обеспечении ОМС на 2011 год от 11.01.2011 № 3. Средства возмещены в бюджет СКФОМС в феврале 2012 года;

- средства, полученные за счет экономии средств ОМС по результатам медико-экономических экспертиз и экспертиз качества медицинской помощи, проведенных в 2011 году в объемах, превышающих на 2 572,3 тыс. рублей размер средств, исчисленный на 2011 год по установленным нормативам. Средства возвращены в бюджет СКФОМС только через 1,5 месяца после их зачисления.

Указанное привело к необоснованному отвлечению средств бюджета СКФОМС в сумме 3 559,5 тыс. рублей на срок более полутора месяцев.

8.3. В нарушение пункта 5.1 Порядка рассмотрения предложений о финансовом обеспечении предупредительных мероприятий и их реализации, утвержденного приказом СКФОМС от 31.01.2011 № 23, в 2011 году МСК «Солидарность для жизни» перечислила средства резерва финансирования предупредительных мероприятий в сумме 2 500,0 тыс. рублей в МУЗ «Городская клиническая больница № 3» г. Ставрополя на 3 дня позже установленного срока.

8.4. В нарушение пункта 185 Правил ОМС № 158н на официальных сайтах МСК «ЭМЭСК» и МСК «Солидарность для жизни» в отдельных случаях информация не была актуализирована в течение 3 рабочих дней с момента её изменения.

8.5. Пунктом 5 статьи 44 Федерального закона № 326-ФЗ и пунктом 5 Порядка ведения персонифицированного учета в сфере обязательного медицинского страхования, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 25.01.2011 № 29н, установлено, что в случае представления сведений о застрахованном лице в электронной форме, юридическая сила представленных документов подтверждается электронной цифровой подписью.

Однако технологией, применяемой для электронного обмена информацией между МСК «ЭМЭСК» и СКФОМС, не предусмотрена возможность подтверждения электронной цифровой подписью передаваемой информации.

 

Предложения

1. Направить информацию о результатах контрольного мероприятия Губернатору Ставропольского края, в Думу Ставропольского края и в Правительство Ставропольского края.

2. Контрольно-счетная палата Ставропольского края считает целесообразным рекомендовать Правительству Ставропольского края рассмотреть результаты настоящей проверки и принять необходимые меры по фактам выявленных нарушений и недостатков.

3. С целью устранения и недопущения в дальнейшем выявленных в ходе проверки нарушений и недостатков направить представление Контрольно-счетной палаты Ставропольского края в Ставропольский краевой фонд обязательного медицинского страхования.

 

Аудитор Контрольно-счетной палаты
Ставропольского края                                                                                                                                    А.Г. Черняков


Дизайн: Николай Мокринский. Разработка и поддержка: «СГУ-Инфоком».

При использовании материалов, размещенных на web-сайте Контрольно-счетной палаты Ставропольского края, ссылка на источник обязательна.