ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект закона Ставропольского края № 295-7

«О бюджете Ставропольского края на 2024 год и плановый период

2025 и 2026 годов»

 

Заключение Контрольно-счетной палаты Ставропольского края на проект закона Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» (далее – Заключение) подготовлено в соответствии с пунктом 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), статьей 8 Закона Ставропольского края от 19 ноября 2007 г. № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» (далее – Закон СК № 59-кз), пунктом 2 части 1 статьи 9 Закона Ставропольского края от 28 декабря 2011 г. № 102-кз «О Контрольно-счетной палате Ставропольского края».

При подготовке Заключения Контрольно-счетной палатой Ставропольского края (далее – Контрольно-счетная палата) учтена необходимость достижения национальных целей, определенных указами Президента Российской Федерации от7 мая2018 г.№ 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», от21 июля2020 г.№ 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года». Кроме того, учтены основные направления долговой политики Ставропольского края на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов, утвержденные распоряжением Правительства Ставропольского края от 30 августа 2023 г. № 519-рп (далее – основные направления долговой политики) и основные направления бюджетной и налоговой политики Ставропольского края на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов, утвержденные распоряжением Правительства Ставропольского края от 30 августа 2023 г. № 520-рп (далее – основные направления бюджетной и налоговой политики), а также План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов консолидированного бюджета Ставропольского края и сокращению государственного долга Ставропольского края на 2023-2025 годы, утвержденный распоряжением Правительства Ставропольского края от 28 марта 2023 г. № 145-рп.

Проанализированы показатели прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2024 год и на период до 2026 года, одобренного распоряжением Правительства Ставропольского края от 16 октября 2023 г. № 664-рп, и показатели проекта закона «О бюджете Ставропольского края на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» (далее – законопроект, проект закона).

 

1. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей социально-экономического развития Ставропольского края на 2024 год и на период до 2026 года

Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2024 год и на период до 2026 года разрабатывался в условиях сохраняющегося санкционного давления, с учетом определенных рисков для экономики Ставропольского края, сложившихся из-за нарушения поставок оборудования, сырья и расходных материалов, подорожания топлива и запчастей, роста себестоимости строительства, банковских расчетов с контрагентами через российские банки, попавших под санкции, и одобрен распоряжением Правительства Ставропольского края от 16 октября 2023 г. № 664-рп (далее – Прогноз на 2024-2026 годы).

В соответствии с Порядком разработки, корректировки, осуществления мониторинга и контроля реализации прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на среднесрочный период, утвержденным постановлением Правительства Ставропольского края от 26 апреля 2010 г. № 132-п, Прогноз на 2024-2026 годы разработан в трех вариантах: базовом, консервативном и целевом.

В соответствии с базовым вариантом Прогноза на 2024-2026 годы в 2024 году ожидается восстановительный рост экономики Ставропольского края, а по отдельным показателям, включая ВРП, инвестиции в основной капитал, сельское хозяйство, прибыль прибыльных организаций Ставропольского края, прогнозируется с превышением уровня 2023 года.

Драйверами в развитии экономики Ставропольского края по-прежнему остаются промышленный комплекс Ставропольского края, сельское хозяйство и реализация крупных инвестиционных проектов.

В Прогнозе на 2024-2026 годы заметно улучшена оценка роста ВРП Ставропольского края, промышленного производства и доходов населения. По оценке ВРП в 2023 году превысит докризисный уровень 2022 года и составит 1 205 706,8 млн. рублей, индекс физического объема ВРП составит 102,5% (в 2022 году - 99,2%).

В 2024 году и плановом периоде 2025-2026 годов прогнозируется ежегодный рост ВРП: в 2024 году ВРП составит 1 314 632,8 млн. рублей, индекс физического объема ВРП составит 102,6%; в 2025 году – 1 415 760,2 млн. рублей или 102,8%; в 2026 году – 1 519 379,7 млн. рублей или 102,9%.

В соответствии с Прогнозом на 2024-2026 годы инвестиционному росту экономики Ставропольского края будут способствовать реализация ряда крупных инвестиционных проектов, направленных на производство импортозамещающей продукции и привлечение инвесторов для выпуска продукции на территории Ставропольского края. По итогам 2023 года индекс физического объема инвестиций в основной капитал оценивается на уровне – 102,8%, в 2024 году – 103,2%, в 2025 году – 105%, в 2026 году – 105,2%.

Также ключевую роль в развитии экономики края будет занимать промышленный комплекс, на долю которого приходится 22,1% ВРП края. По итогам 2023 года индекс промышленного производства оценивается на уровне 102,1%, в 2024 году – 101,5%, в 2025 году – 101,5%, в 2026 году – 101,6%.

Объем производства продукции сельского хозяйства всех сельскохозяйственных товаропроизводителей по итогам 2023 года прогнозируется в сумме 278 102,1 млн. рублей или 101,6% к уровню 2022 года. При сохранившихся темпах поступления инвестиций, государственной поддержке и благоприятных условиях по базовому варианту Прогноза на 2024-2026 годы в 2024 году планируется произвести продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий в действующих ценах на сумму 294 425,8 млн. рублей, что в сопоставимой оценке составит 101,7% к уровню 2023 года, в 2025 году - на сумму 311 408,3 млн. рублей или 101,7%, в 2026 году – 329 687,0 млн. рублей или 101,7%.

Оборот розничной торговли по итогам 2023 года составит 656 694,6 млн. рублей, что в сопоставимых ценах на 2,5% выше уровня 2022 года. К 2026 году прогнозируется увеличение оборота розничной торговли до 822 738,9 млн. рублей или 103,5%.

По оценке 2023 года индекс потребительских цен в среднем за год составит 106,5%. В плановом периоде прогнозируется снижение среднегодового уровня инфляции: в 2024 году - 105,5%; в 2025 году – 105,1%; в 2026 году – 104,2%.

В 2023 году среднемесячная номинальная заработная плата одного работника в целом по Ставропольскому краю оценочно составит 45 914,6 рубля, к 2026 году увеличится по базовому варианту Прогноза на 2024-2026 годы на 9 026,6 рублей и составит 54 941,2 рубля.

Реальные денежные доходы населения Ставропольского края в 2023 году оцениваются на уровне 103% к 2022 году. В среднесрочной перспективе прогнозируется рост реальных денежных доходов населения: в 2024 году – 102,5%; в 2025 году – 102,5%; в 2026 году – 102,6%.

По оценке 2023 года доля населения Ставропольского края, имеющего денежные доходы ниже величины прожиточного минимума, в общей численности населения Ставропольского края будет снижаться и составит 11,2%. В перспективе прогнозируется дальнейшее снижение этого показателя до 10% к 2026 году.

Численность безработных граждан, зарегистрированных в органах службы занятости (на конец года), в 2023 году оценивается на уровне 7,7 тыс. человек. В перспективе снижение численности безработных граждан продолжится и в 2026 году составит 7,1 тыс. человек.

Среднегодовая численность населения Ставропольского края имеет тенденцию к сокращению. По оценке 2023 года численность населения сократится по сравнению с 2022 годом на 8,8 тыс. человек. В среднесрочном прогнозе данный показатель к 2026 году предполагается к сокращению по сравнению с 2023 годом на 22,5 тыс. человек и составит 2 865,5 тыс. рублей.

В Ставропольском крае ожидаемая продолжительность жизни населения в 2023 году оценивается на уровне 74,6 лет. В среднесрочном прогнозе к 2026 году данный показатель оценивается с увеличением на 0,9 лет.

Формирование бюджета Ставропольского края на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов осуществлялось с учетом базового варианта Прогноза на 2024-2026 годы:

- валовой региональный продукт в 2024 году – 1 314 632,8 млн. рублей, в 2025 году - 1 415 760,2 млн. рублей, в 2026 году – 1 519 379,7 млн. рублей;

- индекс физического объема ВРП в 2024 году – 102,6%, в 2025 году – 102,8%, в 2026 году – 102,9%;

- индекс промышленного производства в 2024 году – 101,5%, в 2025 году – 101,5%, в 2026 году – 101,6%;

- индекс производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий в 2024 году – 101,7%, в 2025 году – 101,7%, в 2026 году – 101,7%;

- индекс потребительских цен (среднегодовой) в 2024 году – 105,5%, в 2025 году – 105,1%, в 2026 году – 104,2%;

- индекс физического объема инвестиций в основной капитал в 2024 году - 103,2%, в 2025 году – 105%, в 2026 году – 105,2%;

- темп роста прибыли прибыльных организаций Ставропольского края в 2024 году – 104,9%, в 2025 году – 105%, в 2026 году – 105,1%;

- темп роста фонда начисленной заработной платы работников организаций Ставропольского края в 2024 году – 105,4%, в 2025 году – 104,5%, в 2026 году – 104,5%;

- темп роста розничной торговли в 2024 году – 102,4%, в 2025 году – 103%, в 2026 году – 103,5%.

 

1.1.         Анализ отдельных показателей стратегических документов Ставропольского края

Анализ Прогноза на 2024-2026 годы, Прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на период до 2035 года, одобренного распоряжением Правительства Ставропольского края от 19 октября 2017 г. № 309-рп (далее – Прогноз до 2035 года) и Стратегии социально-экономического развития Ставропольского края до 2035 года, утвержденной Законом Ставропольского края от 27 декабря 2019 г. № 110-кз (далее – Стратегия), выявил несоответствие аналогичных показателей в документах стратегического планирования Ставропольского края.

Целевые показатели Стратегии по второму сценарию (умеренное развитие края) не согласуются с показателями Прогноза на 2024-2026 годы (базовый вариант) и показателями Прогноза до 2035 года (базовый вариант). Данные о показателях представлены в следующей таблице:

 

№ п/п		Наименование показателя			Значения целевых показателей
					Стратегия	Прогноз на 2024-2026 годы	Прогноз до 2035 года
1		2			3	4	5
Задача 1.1. «Сохранение темпов роста ВРП края, превосходящих среднероссийский уровень»
1				Индекс физического объема ВРП края, %	103,0	102,6	102,6
2				Объем ВРП края на душу населения, тыс. рублей	281,8	456,5	447,9
3				Индекс производства продукции сельского хозяйства (в сопоставимых ценах), %	101,0	101,7	101,7
4				Индекс промышленного производства, %	101,8	101,5	101,5
Задача 1.2. «Снижение бедности и повышение уровня доходов населения края»
5				Реальные денежные доходы населения края, %	103,5	102,5	101,9
6				Численность населения края с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума, %	7,2	11,0	11,0
Задача 1.3. «Достижение лидерских позиций края среди субъектов Российской Федерации по привлекательности для инвестирования в экономику»
7			Объем инвестиций в основной капитал, млрд. рублей		242,3	317,6	317,6
8			Отношение объема инвестиций в основной капитал к ВРП края, %		22,5	24,2	24,5
Задача 2.1. «Формирование эффективной системы охраны здоровья населения края с акцентом на здоровый образ жизни, правильное питание, диагностику»
9	Ожидаемая продолжительность жизни при рождении, лет				76,9	74,5	75,0
Задача 3.1. «Формирование привлекательных условий для миграционного и естественного прироста населения края»
10	Численность населения края, тыс. человек				2 828,4	2 880,1	2 880,1
11	Доля населения, систематически занимающегося физической культурой и спортом, от общей численности населения края, %				50,0	57,8	54,8
12	Суммарный коэффициент рождаемости, число детей на одну женщину				1,63	1,3	показатель отсутствует

 

2. Общая характеристика бюджета Ставропольского края

Основные параметры бюджета Ставропольского края на 2024 год в сравнении с параметрами, установленными Законом Ставропольского края от
9 декабря 2022 г. № 110-кз «О бюджете Ставропольского края на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» (далее ‑ Закон СК № 110-кз), представлены в следующей таблице:

тыс. рублей

 

 

*Межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в 2024  году запланированы в объеме 64 514 109,9 тыс. рублей. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет «-» 641 314,0 тыс. рублей.

 

Относительно уточненных показателей бюджета 2023 года основные параметры бюджета характеризуется увеличением доходной части на 4 180 556,0 тыс. рублей или на 2,6% и снижением расходной – на 16 858 918,4 тыс. рублей или на 8,9%.

С учетом предлагаемых проектом закона плановых назначений в 2024 году прогнозируется дефицит бюджета в общей сумме 8 882 157,0 тыс. рублей или 8,8% от годового объема доходов бюджета Ставропольского края (без учета безвозмездных поступлений). В 2025 году объем запланированных расходов краевого бюджета сбалансирован с объемом доходов. На 2026 год прогнозируется превышение доходов бюджета над его расходами на 3 900 000,0 тыс. рублей.

Объем государственного долга Ставропольского края в 2024 году запланирован с увеличением относительно уточненного уровня 2023 года на 4 934 127,5 тыс. рублей или на 16%. Также отмечается повышение удельного веса государственного долга Ставропольского края в общем объеме доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 1,4 п.п. – с 34,3% до 35,7%. Верхний предел государственного долга Ставропольского края на 1 января 2025 года запланирован на уровне 35 865 728,3 тыс. рублей, на 1 января 2026 года – 35 585 524,3 тыс. рублей.

Доходная часть краевого бюджета на 2024 год сформирована за счет налоговых и неналоговых доходов в сумме 100 482 671,7 тыс. рублей, удельный вес которых в общем объеме доходов составит 61,1%. Относительно уточненных показателей 2023 года в 2024 году объем налоговых и неналоговых доходов запланирован с увеличением на 10 270 035,0 тыс. рублей или на 11,4%.

Объемы безвозмездных поступлений, сформированные исходя из размеров финансовой помощи, предусмотренных Ставропольскому краю проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов», а также прогнозируемых объемов поступлений в краевой бюджет, составят 63 872 795,9 тыс. рублей или 38,9% относительно общего объема доходов бюджета. В сравнении с уточненными показателями 2023 года указанные поступления сокращаются на 6 089 479,0 тыс. рублей или на 8,7%.

Согласно пункту 2 статьи 172 БК РФ расходная часть проекта закона сформирована на основании 22 государственных программ Ставропольского края. Программные расходы на 2024 год прогнозируются в объеме 164 495 663,8 тыс. рублей или 95% общего объема расходов бюджета Ставропольского края. Непрограммные расходы спрогнозированы в объеме 8 741 960,8 тыс. рублей или 5% общего объема расходов.

Одновременно с проектом закона представлены паспорта 22 государственных программ Ставропольского края, разработанных с учетом новых подходов к их реализации, включая изменения системы целеполагания, структуры и содержания, установленных постановлением Правительства Ставропольского края от 14 августа 2023 г. № 490-п «О системе управления государственными программами Ставропольского края», с учетом постановления Правительства Российской Федерации от 26 мая 2021 г. № 786 «О системе управления государственными программами Российской Федерации».

Изменение системы целеполагания государственных программ Ставропольского края (далее – госпрограмма) и их структурных элементов обусловлено необходимостью достижения национальных целей развития, определенных указами Президента Российской Федерации; необходимостью синхронизации госпрограмм Ставропольского края с государственными программами Российской Федерации; обеспечения консолидации бюджетных ассигнований бюджета Ставропольского края.

С 2024 года в структуре госпрограмм выделяется проектная часть (содержащая региональные и ведомственные проекты) и процессная часть с комплексами процессных мероприятий.

Проектная часть направлена на получение конкретных (измеримых) результатов в условиях временных и ресурсных ограничений, определяемых и реализуемых в соответствии с постановлением Правительства Ставропольского края от 19 марта 2019 г. № 112-п «Об организации проектной деятельности в Ставропольском крае».

Процессная часть отражает расходы, направленные на непрерывные или постоянно возобновляемые мероприятия текущего характера, реализуемые в соответствии с нормативными правовыми актами (выполнение государственных заданий, меры социальной поддержки населения, дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, обслуживание государственного долга и иные мероприятия).

Расходы краевого бюджета, запланированные на реализацию госпрограмм Ставропольского края, сгруппированы по 2 основным направлениям: новое качество жизни населения в Ставропольском крае (16 госпрограмм), устойчивое развитие и модернизация экономики, развитие инноваций в Ставропольском крае (6 госпрограмм).

Согласно части 2 статьи 1 и приложению 1 законопроекта источниками финансирования дефицита бюджета предусматриваются: средства от погашения государственных ценных бумаг; разница средств от привлечения и погашения коммерческих и бюджетных кредитов; средства от изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета, иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов.

В частности, с целью погашения дефицита бюджета в 2024 году запланировано получение бюджетных кредитов на финансовое обеспечение инфраструктурных проектов и привлечение остатков средств краевого бюджета на 1 января 2024 года.

Частями 7 и 8 статьи 5 законопроекта в соответствии с требованиями законов Ставропольского края от 14 октября 2011 г. № 80-кз «О дорожном фонде Ставропольского края» (далее – Закон СК № 80-кз) и от 27 декабря 2012 г. № 128-кз «О резервном фонде Ставропольского края» (далее – Закон СК
№ 128-кз) запланированы бюджетные ассигнования дорожного фонда Ставропольского края в сумме 14 313 691,6 тыс. рублей (выше первоначального показателя 2023 года на 1 025 614,9 тыс. рублей или 7,7%), и бюджетные ассигнования резервного фонда Ставропольского края в сумме 200 000,0 тыс. рублей (на уровне 2023 года). Объем резервного фонда не превышает 10% прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета в 2024 году, что соответствует ограничению, предусмотренному статьей 2 Закона СК № 128-кз.

Представленные одновременно с законопроектом документы и материалы соответствуют перечню, установленному статьей 184.2 БК РФ и частью 2 статьи 21 Закона СК № 59-кз.

Состав показателей, включенных в законопроект, соответствует требованиям статьи 184.1 БК РФ и статьи 22 Закона СК № 59-кз.

 

3. Анализ источников финансирования дефицита краевого бюджета и погашения долговых обязательств Ставропольского края

Дефицит бюджета Ставропольского края на 2024 год предлагается законопроектом в размере 8 882 157,0 тыс. рублей, что ниже уточненного уровня 2023 года на 21 039 474,4 тыс. рублей.

Пунктом 2 статьи 92.1 БК РФ установлено ограничение размера дефицита бюджета субъекта Российской Федерации, который не должен превышать 15% годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации (без учета безвозмездных поступлений). В проекте закона вышеуказанные требования соблюдены, размер дефицита на 2024 год составит 8,8% от годового объема доходов бюджета Ставропольского края (без учета безвозмездных поступлений).

Согласно приложению 1 к законопроекту источниками финансирования дефицита бюджета и погашения долговых обязательств Ставропольского края в 2024 году являются:

- средства от погашения государственных ценных бумаг
(«-» 1 750 000,0 тыс. рублей);

- разница средств от привлечения и погашения кредитов от кредитных организаций (2 937 301,3 тыс. рублей);

- разница средств от привлечения и погашения бюджетных кредитов
(3 746 826,3 тыс. рублей);

- иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов
(«-» 47 333,0 тыс. рублей);

- средства от изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета (3 995 362,4 тыс. рублей).

 

4. Доходы бюджета Ставропольского края

В соответствии с законопроектом доходы краевого бюджета в 2024 году составят 164 355 467,6 тыс. рублей, что на 4 180 556,0 тыс. рублей или на 2,6% выше показателей 2023 года, в том числе налоговые доходы – 95 087 454,0 тыс. рублей (57,8% общего объема доходов краевого бюджета), неналоговые доходы – 5 395 217,7 тыс. рублей (3,3%), безвозмездные поступления – 63 872 795,9 тыс. рублей (38,9%). Доходы краевого бюджета в 2025 году прогнозируются в сумме 156 872 558,1 тыс. рублей, в 2026 году – 150 666 490,1 тыс. рублей.

При расчете объема доходов бюджета Ставропольского края на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов были учтены внесенные корректировки и планируемые к внесению изменения в законодательство Российской Федерации и нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации. Анализ налоговых доходов приведен в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование налоговых доходов	Закон СК № 110-кз	Закон СК № 110-кз (в ред. от 31.07.2023)	Законопроект	Отклонения законопроекта
					от Закона СК № 110-кз	от Закона СК № 110-кз (в ред. от 31.07.2023)
1	2	3	4	5	6	7
1	Налог на прибыль организаций	20 057 772,0	23 817 960,0	28 384 770,0	8 326 998,0	4 566 810,0
2	Налог на доходы физических лиц	26 562 538,0	27 013 807,0	29 553 821,0	2 991 283,0	2 540 014,0
3	Акцизы на подакцизные товары	12 108 964,7	12 132 462,7	13 168 659,9	1 059 695,2	1 036 197,2
4	Налог, взимаемый с применением УСН	9 540 998,0	9 964 137,0	11 176 369,0	1 635 371,0	1 212 232,0
5	Налог на профессиональный доход	183 435,0	255 135,0	475 945,0	292 510,0	220 810,0
6	Налог на имущество организаций	8 659 590,0	8 659 590,0	9 572 885,0	913 295,0	913 295,0
7	Транспортный налог	2 236 332,0	2 236 332,0	2 345 034,0	108 702,0	108 702,0
8	Налог на игорный бизнес	16 508,0	16 508,0	14 280,0	-2 228,0	-2 228,0
9	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	83 969,0	83 969,0	81 587,0	-2 382,0	-2 382,0
10	Государственная пошлина	316 715,5	315 985,5	314 103,1	-2 612,4	-1 882,4
Итого		79 766 822,2	84 495 886,2	95 087 454,0	15 320 631,8	10 591 567,8

 

Налог на прибыль организаций планируется на 2024 год в сумме 28 384 770,0 тыс. рублей, что выше планового показателя 2023 года на 4 566 810,0 тыс. рублей или на 19,2% (на 2025 год – в сумме 29 720 700,0 тыс. рублей, на 2026 год – в сумме 29 898 454,0 тыс. рублей).

В соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 2022 г. № 443-ФЗ «О внесении изменений в статью 4 части первой, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» до 2030 года включительно сохраняется действующий порядок зачисления в федеральный бюджет суммы налога на прибыль организаций, исчисленной по ставке 3%, в бюджеты субъектов Российской Федерации – 17%, что учтено в законопроекте при прогнозировании объема доходов.

В рамках Закона Ставропольского края от 22 июля 2019 г. № 54-кз «О внесении изменений в Закон Ставропольского края «Об инвестиционной деятельности в Ставропольском крае» предоставлено право применения инвестиционного вычета в отношении налога на прибыль, что может привести в 2024 году к выпадающим доходам на сумму порядка 4 265,2 млн. рублей.

В законопроекте учтено отрицательное влияние выпадающих доходов в 2024 году в сумме 1 700,0 млн. рублей в части возмещения ранее уплаченных сумм по налогу на прибыль организаций в соответствии с пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации.

При расчете прогноза поступлений по налогу на прибыль организаций учтены данные Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю о среднем за три года уровне собираемости налога в размере 100%.

Налог на доходы физических лиц запланирован на 2024 год в сумме 29 553 821,0 тыс. рублей, что на 2 540 014,0 тыс. рублей или на 9,4% выше бюджетных назначений 2023 года (на 2025 год – в сумме 30 958 041,0 тыс. рублей, на 2026 год – в сумме 31 367 147,0 тыс. рублей).

Темп роста фонда оплаты труда в соответствии с Прогнозом на 2024-2026 годы составит в 2024 году 105,4%, в 2025 году – 104,5%, в 2026 году – 104,5%.

Вместе с тем рост фонда оплаты труда в Ставропольском крае с опережающим темпом у физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (на уровне 115,3%) окажет положительное влияние на поступление дополнительных доходов.

Также положительное влияние на поступление налога на доходы физических лиц в 2024 году окажут доходы в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с ростом приобретаемых патентов иностранными гражданами.

Кроме того, при расчете прогноза поступлений по налогу на доходы физических лиц учтены данные Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю о среднем за три года уровне собираемости налога в размере 97,8%.

Акцизы по подакцизным товарам (продукции) планируются в сумме 13 168 659,9 тыс. рублей, что выше бюджетных назначений 2023 года на 1 036 197,2 тыс. рублей или на 8,5% (на 2025 год – в сумме 14 206 330,0 тыс. рублей, на 2026 год – в сумме 14 727 787,1 тыс. рублей).

Поступление доходов от уплаты акцизов на алкогольную и спиртосодержащую продукцию планируется в 2024 году в сумме 3 975 007,8 тыс. рублей, что на 592 930,9 тыс. рублей или на 17,5% выше планового показателя 2023 года (на 2025 год – в сумме 4 196 992,1 тыс. рублей, на 2026 год – в сумме 4 398 851,0 тыс. рублей).

В законопроекте учтено отрицательное влияние выпадающих доходов, связанных с непоступлением акцизов на вина, игристые вина, вина наливом, виноградное сусло, производимые на территории Ставропольского края из подакцизного винограда, в связи с применением налоговых вычетов суммы акциза, начисленные при использовании винограда, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, для производства вина, игристого вина, вина наливом, виноградного сусла, предусмотренных статьей 200 Налогового кодекса Российской Федерации.

Доходы от акцизов на нефтепродукты, перераспределяемые через Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю, прогнозируются на 2024 год в сумме 9 148 772,1 тыс. рублей, что выше показателя 2023 года на 424 604,3 тыс. рублей или на 4,9% (на 2025 год – 9 964 457,8 тыс. рублей, на 2026 год – 10 284 056,2 тыс. рублей).

Несмотря на то, что норматив распределения акцизов на нефтепродукты в бюджеты субъектов Российской Федерации в 2024 году остался на уровне 2023 года – 74,9% (Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 409-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации») законопроектом запланирован рост плановых назначений доходов от акцизов на нефтепродукты.

Проектом федерального закона № 448554-8 «О федеральном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (далее – Проект федерального бюджета на 2024 год) норматив распределения доходов от акцизов в бюджет Ставропольского края в целях реализации национального проекта «Безопасные качественные дороги» в 2024 году также запланирован на уровне 2023 года – 0,7807%. Указанный норматив в целях формирования дорожного фонда Ставропольского края сократился с 1,6961% в 2023 году до 1,6298% в 2024 году.

Поступление доходов от уплаты акцизов на сталь жидкую планируется в 2024 году в сумме 44 880,0 тыс. рублей, что на 18 662,0 тыс. рублей или на 71,2% выше планового показателя 2023 года (на 2025 и 2026 годы плановый объем прогнозируется на уровне 2024 года).

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 2024 год запланирован в сумме 11 176 369,0 тыс. рублей, что на 1 212 232,0 тыс. рублей или на 12,2% превышает бюджетные назначения 2023 года (на 2025 год – 12 222 105,0 тыс. рублей, на 2026 год – 13 296 245,0 тыс. рублей).

В основу расчета поступлений по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, принят прогноз поступлений в 2023 году, с учетом корректировки на темп роста валового регионального продукта и объема экспорта в соответствии с Прогнозом на 2024-2026 годы, а также на размер льгот и преференций, предусмотренных главой 26.2. Налогового кодекса Российской Федерации.

Налог на профессиональный доход на 2024 год запланирован в сумме 475 945,0 тыс. рублей, что на 220 810,0 тыс. рублей или в 2,1 раза выше бюджетных назначений 2023 года (на 2025 год – 672 234,0 тыс. рублей, на 2026
год – 911 888,0 тыс. рублей).

Расчет поступлений по налогу на профессиональный доход сформирован исходя из ожидаемых поступлений по налогу в 2023 году, с корректировкой на прибыль прибыльных организаций и на налоговую базу от реализации товаров в соответствии с Прогнозом на 2024-2026 годы.

В законопроекте учтено отрицательное влияние выпадающих доходов в 2024 году в сумме 163,5 млн. рублей в связи с предоставлением налогового вычета в соответствии с пунктом 1 статьи 12 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (не более 10,0 тыс. рублей для налогоплательщика).

Налог на имущество организаций на 2024 год запланирован в сумме 9 572 885,0 тыс. рублей, что на 913 295,0 тыс. рублей или на 10,6% выше плана 2023 года (на 2025 год – 10 601 927,0 тыс. рублей, на 2026 год – 11 353 827,0 тыс. рублей).

Положительное влияние на поступление налога на имущество организаций в 2024 году окажет окончание срока применения налоговых льгот по отдельным крупным налогоплательщикам, реализующим на территории Ставропольского края инвестиционные проекты в рамках заключенных соглашений с Правительством Ставропольского края, а также их переход на новый учет основных средств и капитальных вложений по правилам федерального стандарта бухгалтерского учета (приказ Минфина России от 17 сентября 2020 г. № 204н).

На снижение в 2024 году плановых назначений может повлиять применение налоговых льгот в соответствии с Законом Ставропольского края от 26 ноября 2003 г. № 44-кз «О налоге на имущество организаций» и предоставление уточненных деклараций к уменьшению за предшествующий период (проведение зачетов переплаты в единый налоговый платеж).

Доходы от транспортного налога ожидаются в 2024 году в сумме 2 345 034,0 тыс. рублей, что на 108 702,0 тыс. рублей или на 4,9% выше плановых назначений 2023 года (на 2025 год – 2 402 858,0 тыс. рублей, на 2026 год – 2 445 645,0 тыс. рублей).

При прогнозировании поступлений данного налога учтены динамика количества транспортных средств, уровень расчетных ставок для каждого вида транспортных средств, собираемость налога, льготы и преференции, переходящие платежи.

Отрицательное влияние на динамику поступлений окажет освобождение от уплаты транспортного налога организаций, создавших автотранспортные формирования для выполнения мобилизационного задания (заказа), установленного Ставропольскому краю (Закон Ставропольского края от 1 ноября 2022 г. № 95-кз «О внесении изменений в Закон Ставропольского края «О транспортном налоге»). В 2024 году сумма выпадающих доходов составит порядка 19,0 млн. рублей.

Поступление налога на игорный бизнес в 2024-2026 годах запланировано в сумме 14 280,0 тыс. рублей ежегодно или на 13,5% ниже показателя 2023 года (16 508,0 тыс. рублей). Расчет произведен с учетом количества налогоплательщиков, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса, и ставок налога на игорный бизнес на территории Ставропольского края, определенных Законом Ставропольского края от 30 апреля 2009 г. № 14-кз «О ставках налога на игорный бизнес, устанавливаемых в Ставропольском крае».

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами прогнозируются на 2024 год в сумме 81 587,0 тыс. рублей, что на 2 382,0 тыс. рублей или на 2,8% ниже плана 2023 года (на 2025 год – 82 055,0 тыс. рублей, на 2026 год – 81 899,0 тыс. рублей).

Государственная пошлина на 2024 год запланирована в сумме 314 103,1 тыс. рублей, что на 1 882,4 тыс. рублей или на 0,6% ниже планового показателя 2023 года (на 2025 год – 315 430,4 тыс. рублей, на 2026 год – 315 616,1 тыс. рублей).

Объем неналоговых доходов на 2024 год запланирован в сумме 5 395 217,7 тыс. рублей, что ниже плановых показателей 2023 года на 321 532,8 тыс. рублей или на 5,6% (на 2025 год – 1 958 637,0 тыс. рублей, на 2026 год – 1 955 895,4 тыс. рублей).

В структуре неналоговых доходов основной объем (56,3%) занимают поступления от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 3 036 356,5 тыс. рублей, что ниже плановых назначений 2023 года на 354 581,8 тыс. рублей или на 10,5% (на 2025 год – 204 295,0 тыс. рублей, на 2026 год – 204 126,3 тыс. рублей). Данный вид поступлений включает в себя:

- доходы от размещения средств бюджетов – 2 831 857,7 тыс. рублей (на 2025 - 2026 годы не запланированы);

- доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества – 191 633,6 тыс. рублей (на 2025 год – 191 636,2 тыс. рублей, на 2026 год – 191 633,9 тыс. рублей);

- платежи от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий Ставропольского края, остающейся после уплаты обязательных налогов – 11 842,0 тыс. рублей (на 2025 год – 11 717,0 тыс. рублей, на 2026 год – 11 893,0 тыс. рублей);

- проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны – 1 023,2 тыс. рублей (на 2025 год – 941,8 тыс. рублей, на 2026 год – 599,4 тыс. рублей).

Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности субъектов Российской Федерации, в законопроекте не запланированы.

Также значимый объем в структуре неналоговых доходов (26,1%) занимают поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба – 1 406 290,5 тыс. рублей, что выше плановых назначений 2023 года на 424 100,7 тыс. рублей или 43,2% (на 2025 год – 1 404 914,7 тыс. рублей, на 2026 год – 1 403 717,1 тыс. рублей).

В основу расчета по доходам краевого бюджета от штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2024 годы принят прогноз, рассчитанный главными администраторами доходов краевого бюджета – министерствами и ведомствами Ставропольского края.

Доходы от платежей, взимаемых государственными и муниципальными органами (организациями) за выполнение определенных функций, планируются в сумме 159 983,5 тыс. рублей, что на 63 525,0 тыс. рублей или на 65,9% выше уточненных назначений 2023 года.

За основу расчета плановых показателей данного дохода в 2024 году приняты прогнозные поступления, рассчитанные министерством строительства и архитектуры Ставропольского края в отношении автономного учреждения «Государственная экспертиза в сфере строительства» (159 888,0 тыс. рублей), а также министерством природных ресурсов и охраны окружающей среды Ставропольского края (95,5 тыс. рублей).

Плановое поступление платы за пользование курортной инфраструктурой (курортный сбор) 2024 году увеличивается на 6 998,9 тыс. рублей или на 1,2% планового показателя 2023 года. Курортный сбор запланирован на 2024 год в сумме 602 061,0 тыс. рублей, на 2025 и 2026 годы объем поступлений по курортному сбору не запланирован в связи с окончанием срока проведения эксперимента по развитию курортной инфраструктуры в Ставропольском крае 31 декабря 2024 года.

В неналоговых доходах существенное сокращение наблюдается по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства. В 2024 году указанные платежи и сборы прогнозируются в объеме 132 842,7 тыс. рублей, что на 454 378,4 тыс. рублей или на 77,4% ниже назначений 2023 года (на 2025 год – 131 760,5 тыс. рублей, на 2026 год – 130 385,1 тыс. рублей).

Безвозмездные поступления на 2024 год предусмотрены в объеме 63 872 795,9 тыс. рублей, что ниже планового показателя 2023 года на 6 089 479,0 тыс. рублей или на 8,7% (на 2025 год – 53 717 960,8 тыс. рублей, на 2026 год – 44 297 806,6 тыс. рублей).

Законопроектом безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации предусмотрены в форме:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы и иные цели: на 2024 год – в сумме 33 023 735,0 тыс. рублей (на 2025-2026 годы – 31 851 907,1 тыс. рублей ежегодно);

- субсидий: на 2024 год – в сумме 26 026 521,8 тыс. рублей (на 2025 год – 17 000 937,0 тыс. рублей, на 2026 год – 7 580 797,9 тыс. рублей);

- субвенций: на 2024 год – в сумме 3 941 868,4 тыс. рублей (на 2025-2026 годы – 3 984 441,9 тыс. рублей);

- иных межбюджетных трансфертов: на 2024 год – в сумме 1 521 984,7 тыс. рублей (на 2025 год – 1 521 988,8 тыс. рублей, на 2026 год – 1 521 973,7 тыс. рублей).

В соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики инструментом реализации национальных целей развития на период до 2030 года станут национальные проекты, направленные на решение социально-экономических задач и улучшение качества жизни граждан, и принятые в целях их реализации региональные проекты, мероприятия которых пополнятся мерами сохранения финансовой и экономической устойчивости Ставропольского края.

Законопроектом предусмотрены средства безвозмездных поступлений в целях реализации на территории Ставропольского края 9 национальных проектов: на 2024 год – 14 215 868,2 тыс. рублей, на 2025 год – 6 858 630,3 тыс. рублей, на 2026 год – 671 181,4 тыс. рублей.

Законопроектом прогнозируется поступление в 2024 году из федерального бюджета одиннадцати новых видов субсидий на общую сумму 2 179 014,1 тыс. рублей, основную долю в общем объеме (более 95%) составляют следующие субсидии:

 

№ п/п	Наименование субсидии	Сумма, тыс. рублей

 

1	2	3
1	на финансовое обеспечение (возмещение) производителям зерновых культур части затрат на производство и реализацию зерновых культур	668 369,1
2	на возмещение части прямых понесенных затрат на создание и (или) модернизацию объектов агропромышленного комплекса	500 000,0
3	на оснащение оборудованием региональных сосудистых центров и первичных сосудистых отделений	248 455,2
4	на повышение эффективности службы занятости	210 169,1
5	на создание комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях – победителях Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды	197 411,0
6	на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе	114 523,8
7	на переоснащение медицинских организаций, оказывающих медицинскую помощь больным с онкологическими заболеваниями	72 050,3
8	на развитие заправочной инфраструктуры компримированного природного газа	68 400,0

 

Следует отметить, что Проектом федерального бюджета на 2024 год предусмотрено выделение Ставропольскому краю из федерального бюджета субсидий на общую сумму 383 459,9 тыс. рублей, которые не предусмотрены законопроектом в составе доходной части краевого бюджета на 2024 год, в том числе:

- на создание модульных некапитальных средств размещения при реализации инвестиционных проектов на 2024 год – в сумме 129 805,5 тыс. рублей;

- в целях софинансирования расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих при реализации региональных программ развития промышленности, на 2024 год – в сумме 99 524,1 тыс. рублей;

- на создание школ креативных индустрий на 2024 год – в сумме 62 946,4 тыс. рублей;

- на развитие транспортной инфраструктуры на сельских территориях на 2024 год – в сумме 38 310,2 тыс. рублей;

- на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов Российской Федерации, по организации общественных работ на 2024 год – в сумме 22 411,3 тыс. рублей;

- на проведение комплексных кадастровых работ на 2024 год – в сумме 17 768,5 тыс. рублей;

- в целях достижения результатов национального проекта «Производительность труда» на 2024 год – в сумме 12 693,9 тыс. рублей.

С учетом изложенного, Контрольно-счетная палата полагает, что рассмотрение вопроса по корректировке доходной и расходной частей бюджета Ставропольского края станет возможным после принятия федерального бюджета на 2024 год.

 

5. Расходы бюджета Ставропольского края

Проектом закона расходы краевого бюджета в 2024 году запланированы в объеме 173 237 624,6 тыс. рублей, в 2025 и 2026 годах (с учетом условно утвержденных расходов) в объеме 156 872 558,1 тыс. рублей и 146 766 490,1 тыс. рублей соответственно.

При планировании бюджетных ассигнований на 2024 год в качестве «базовых» объемов были приняты бюджетные ассигнования, утвержденные Законом СК № 110-кз (в ред. от 26 апреля 2023 г. № 33-кз), скорректированные с учетом ряда следующих факторов:

- расходы на исполнение публичных нормативных обязательств и иных социальных выплат населению Ставропольского края определены исходя из численности получателей и с учетом индексации установленных в 2023 году размеров выплат с 1 января 2024 года на 4%;

- средства на обеспечение выплаты минимального размера оплаты труда учтены в 2024-2026 годах исходя из минимального размера оплаты труда в сумме 19 242,0 рубля;

- объем средств на повышение оплаты труда работников в сфере образования, здравоохранения, культуры, социального обслуживания, определенных указами Президента Российской Федерации 2012 года, просчитан с учетом необходимости сохранения целевых показателей на достигнутом уровне с 1 января 2024 года (значение среднемесячного дохода от трудовой деятельности в 2023-2026 годах – 31 808,8 рублей);

- расходы на оплату труда категорий работников бюджетной сферы, не попадающих под действие указов Президента Российской Федерации 2012 года, просчитаны с учетом индексации с 1 октября 2023 года на 4%;

- объем средств на оплату труда работников государственных органов Ставропольского края просчитан с учетом изменения их структуры и штатных расписаний, а также с учетом внесенных изменений в отдельные нормативные правовые акты Ставропольского края и индексации с 1 октября 2023 года на 4%;

- объем стипендиального фонда для обучающихся государственных образовательных организаций Ставропольского края, реализующих образовательные программы среднего профессионального и высшего образования, просчитан с учетом индексации нормативов с 1 сентября 2024 года на 4%;

- расходы на оплату коммунальных услуг в 2024 году определены исходя из роста тарифов в декабре 2022 года и прогнозируемого роста тарифов с 1 июля 2024 года с коэффициентом роста в 2024 году на 1,0737;

- предельный объем бюджетных ассигнований дорожного фонда Ставропольского края сформирован исходя из реалистичных прогнозов поступлений по транспортному налогу, акцизам на нефтепродукты, а также штрафам за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения;

- объем бюджетных ассигнований на реализацию краевой адресной инвестиционной программы определен по расходам на объекты капитального строительства, создание которых осуществляется в рамках национальных проектов, объекты капитального строительства, включенные в государственные программы Российской Федерации, иные социально значимые объекты, подлежащие вводу в эксплуатацию в 2024 году и плановом периоде, а также инфраструктурные проекты, источником финансового обеспечения которых являются бюджетные кредиты из федерального бюджета;

- уменьшены бюджетные ассигнования по расходным обязательствам ограниченного срока действия с одновременным увеличением бюджетных ассигнований по мероприятиям «длящегося» характера, возникшим в ходе исполнения краевого бюджета в 2023 году;

- учтены средства на содержание новой (расширение действующей) сети государственных и муниципальных учреждений, введенной (вводимой) в текущем году и в 2024 году.

В соответствии с законопроектом бюджетные ассигнования на реализацию госпрограмм запланированы в объеме 164 495 663,8 тыс. рублей, что на 11 363 339,3 тыс. рублей или на 6,5% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные цели в текущем году (в 2023 году – 175 859 003,1 тыс. рублей). Распределение плановых назначений бюджета Ставропольского края на 2024 год в разрезе госпрограмм приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование государственных программ	Закон СК № 110-кз (в ред. от 31.07.2023)	Законопроект	Отклонение
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Развитие здравоохранения	33 139 141,5	32 445 481,1	-693 660,4	-2,1
2	Развитие образования	44 004 459,4	41 118 947,3	-2 885 512,1	-6,6
3	Развитие сферы труда и занятости населения	1 003 520,3	1 223 316,7	219 796,4	21,9
4	Социальная поддержка граждан	31 189 761,5	28 682 405,9	-2 507 355,6	-8,0
5	Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций	7 468 453,8	7 933 324,3	464 870,5	6,2
6	Развитие градостроительства, строительства и архитектуры	2 110 620,9	766 663,0	-1 343 957,9	-63,7
7	Сохранение и развитие культуры	3 186 324,3	2 881 815,7	-304 508,6	-9,6
8	Охрана окружающей среды	1 511 494,2	1 215 690,2	-295 804,0	-19,6
9	Развитие физической культуры и спорта	1 812 965,6	986 795,1	-826 170,5	-45,6
10	Молодежная политика	689 589,6	594 424,9	-95 164,7	-13,8
11	Управление финансами	13 389 278,2	15 145 279,1	1 756 000,9	13,1
12	Управление имуществом	999 800,7	338 769,6	-661 031,1	-66,1
13	Межнациональные отношения, профилактика терроризма и поддержка казачества	298 782,9	286 484,0	-12 298,9	-4,1
14	Экономическое развитие и инновационная экономика	5 242 660,3	4 964 229,0	-278 431,3	-5,3
15	Развитие транспортной системы	20 079 727,6	16 302 139,5	-3 777 588,1	-18,8
16	Развитие сельского хозяйства	5 793 211,8	6 302 027,5	508 815,7	8,8
17	Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных	656 632,3	723 516,9	66 884,6	10,2
18	Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка	44 520,3	28 978,3	-15 542,0	-34,9
19	Развитие энергетики, промышленности и связи	833 780,7	565 401,7	-268 379,0	-32,2
20	Туристско-рекреационный комплекс	1 185 411,4	809 465,0	-375 946,4	-31,7
21	Профилактика правонарушений и обеспечение общественного порядка	64 893,0	67 370,9	2 477,9	3,8
22	Формирование современной городской среды	994 078,2	1 113 138,1	119 059,9	12,0
23	Повышение безопасности дорожного движения	159 894,6	0,0*	-159 894,6	-100,0
Итого		175 859 003,1	164 495 663,8	-11 363 339,3	-6,5

*мероприятия госпрограммы «Повышение безопасности дорожного движения» с 2024 года осуществляются в рамках госпрограммы «Развитие транспортной системы»

 

Анализ проектной и процессной частей показал, что в 2024 году из 22 госпрограмм проектная часть предусмотрена в 19 госпрограммах. В госпрограммах «Межнациональные отношения, профилактика терроризма и поддержка казачества», «Профилактика правонарушений и обеспечение общественного порядка», «Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных» предусмотрены расходы только на реализацию комплекса процессных мероприятий.

Доля проектной части госпрограмм Ставропольского края составляет 26% от общего объема программных расходов краевого бюджета или 42 820 328,4 тыс. рублей. Структурными элементами проектной части являются:

- 32 региональных проекта, направленных на реализацию федеральных проектов, с объемом бюджетных ассигнований 18 084 850,9 тыс. рублей или 11% общего объема программных расходов (далее - региональные проекты, направленные на реализацию ФП);

- 30 региональных проектов, обеспечивающих достижение и (или) вклад в достижение целей, направленных на социально-экономическое развитие Ставропольского края, с объемом бюджетных ассигнований 22 076 119,0 тыс. рублей или 13,4% (далее – региональные проекты, не направленные на реализацию ФП);

- 3 ведомственных проекта, обеспечивающих достижение целей и показателей деятельности органа исполнительной власти Ставропольского края, государственного органа Ставропольского края, образованного Губернатором Ставропольского края или Правительством Ставропольского края, с объемом ассигнований 2 659 358,5 тыс. рублей (1,6%).

Реализация 32 региональных проектов, направленных на реализацию ФП, связана с достижением целей 10 национальных проектов («Культура», «Образование», «Жилье и городская среда», «Экология», «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», «Здравоохранение», «Демография», «Безопасные качественные дороги», «Международная кооперация и экспорт», «Национальная программа «Цифровая экономика Российской Федерации»).

Распределение плановых назначений бюджета Ставропольского края на 2024 год на реализацию национальных проектов приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование	Закон СК № 110-кз (в ред. от 31.07.2023)	Законопроект	Отклонение
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Национальный проект «Культура»	217 385,0	176 902,8	-40 482,2	-18,6
2	Национальный проект «Образование»	5 856 238,1	6 284 264,8	428 026,7	7,3
3	Национальный проект «Жилье и городская среда»	2 032 834,2	1 209 195,3	-823 638,9	-40,5
4	Национальный проект «Экология»	762 369,6	359 430,1	-402 939,5	-52,9
5	Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы»	261 085,5	264 464,9	3 379,4	1,3
6	Национальный проект «Здравоохранение»	5 252 349,4	3 949 428,9	-1 302 920,5	-24,8
7	Национальный проект «Демография»	3 764 652,4	1 975 557,2	-1 789 095,2	-47,5
8	Национальный проект «Безопасные качественные дороги»	4 099 067,8	2 482 902,2	-1 616 165,6	-39,4
9	Национальный проект «Международная кооперация и экспорт»	654 987,8	1 314 201,2	659 213,4	в 2 раза
10	Национальная программа «Цифровая экономика Российской Федерации»	55 988,9	68 503,5	12 514,6	22,4
11	Национальный проект «Туризм и индустрия гостеприимства»	289 868,9	0,0	-289 868,9	-100
Итого		23 246 827,6	18 084 850,9*	-5 161 976,7	-22,2

*в том числе средства федерального бюджета – 14 112 354,7 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 3 972 496,2 тыс. рублей

 

Уменьшение расходов по 6 национальным проектам («Культура», «Жилье и городская среда», «Экология», «Здравоохранение», «Демография», «Безопасные качественные дороги») обусловлено исключением расходов ограниченного срока действия, планированием инвестиционных расходов с учетом принятых решений в отношении объектов, строительство которых осуществляется в рамках национальных проектов, а также планируемыми изменениями в федеральном законодательстве, регулирующих предоставление мер социальной поддержки семьям с детьми.

В структуре расходов 31 регионального проекта, не направленного на реализацию ФП, более 80% запланировано по 4 госпрограммам, в том числе: «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» (28,5% или 6 282 831,5 тыс. рублей), «Развитие транспортной системы» (20,8% или 4 602 077,2 тыс. рублей), «Развитие сельского хозяйства» (20,2% или 4 451 934,7 тыс. рублей), «Развитие образования» (13,6% или 2 992 028,8 тыс. рублей). Почти 50% расходов указанных региональных проектов предусмотрены на улучшение качества жизни населения (развитие инфраструктуры в сфере здравоохранения, образования, культуры, коммунального хозяйства, а также инфраструктуры для производства продукции животноводства и растениеводства).

Бюджетные ассигнования, запланированные на реализацию 3 ведомственных проектов, предусмотрены в проектной части 3 госпрограмм: ведомственный проект «Развитие транспортного обслуживания населения» госпрограммы «Развитие транспортной системы» ‑ 1 534 644,0 тыс. рублей; ведомственный проект «Совершенствование и обновление материально-технической базы в сфере здравоохранения» госпрограммы «Развитие здравоохранения» ‑ 1 086 637,0 тыс. рублей; ведомственный проект «Совершенствование и обновление материально-технической базы в сфере социального обслуживания» госпрограммы «Социальная поддержка граждан» ‑ 38 077,4 тыс. рублей.

В соответствии с законопроектом бюджетные ассигнования на осуществление непрограммных направлений деятельности предусмотрены на 2024 год в общей сумме 8 741 960,8 тыс. рублей или 5% общего объема расходов, что ниже уточненного объема 2023 года на 5 495 579,1 тыс. рублей или на 38,6% (в 2023 году – 14 237 539,9 тыс. рублей).

В структуре непрограммных расходов обеспечение деятельности государственных органов Ставропольского края запланировано по 11 главным распорядителям бюджетных средств в объеме 4 019 356,2 тыс. рублей (2,3% общего объема расходов).

На реализацию функций иных государственных органов Ставропольского края предлагается направить средства в сумме 4 722 604,6 тыс. рублей, что на 5 850 606,3 тыс. рублей или на 55,3% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные цели в 2023 году (10 573 210,9 тыс. рублей).

Предусмотренные расходы запланированы в том числе: на повышение оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений Ставропольского края – 2 014 837,4 тыс. рублей, на резервный фонд Правительства Ставропольского края – 1 650 000,0 тыс. рублей, на строительство (реконструкцию, техническое перевооружение) объектов капитального строительства государственной (муниципальной) собственности – 487 424,5 тыс. рублей.

 

5.1. Анализ бюджетных назначений, направленных на реализацию государственных программ Ставропольского края

В рамках госпрограммы «Развитие образования» законопроектом предлагается предусмотреть на 2024 год расходы в объеме 41 118 947,3 тыс. рублей (или 25% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2024 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий в рамках реализации шести региональных проектов и восьми комплексов процессных мероприятий. Распределение бюджетных ассигнований в разрезе типов структурных элементов приведено в следующей таблице:

 

 

 

 

№ п/п	Наименование структурного элемента	Количество структурных элементов	Законопроект, тыс. рублей	Доля в общем объеме, %

 

1	2	3	4	5
1	Региональные проекты, в том числе:	6	9 271 524,3	22,5
1.1	направленные на реализацию ФП:	4	6 279 495,5	15,2
1.1.1	Региональный проект «Современная школа»		5 931 347,2	14,4
1.1.2	Региональный проект «Успех каждого ребенка»		47 796,7	0,1
1.1.3	Региональный проект «Цифровая образовательная среда»		160 076,1	0,4
1.1.4	Региональный проект «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации»		140 275,5	0,3
1.2	не направленные на реализацию ФП:	2	2 992 028,8	7,3
1.2.1	Региональный проект «Развитие инфраструктуры в сфере образования»		905 641,5	2,2
1.2.2	Региональный проект «Модернизация школьных систем образования»		2 086 387,3	5,1
2	Комплексы процессных мероприятий	8	31 847 423,0	77,5
Итого		14	41 118 947,3	100,0
за счет средств федерального бюджета			9 712 201,7	23,6
за счет средств краевого бюджета			31 406 745,6	76,4

 

Уточненный объем бюджетных ассигнований, предусмотренный в 2023 году Законом СК № 110-кз на реализацию госпрограммы, составил 44 004 459,4 тыс. рублей. По сравнению с показателями текущего года объем запланированных бюджетных назначений в 2024 году на реализацию госпрограммы уменьшился на 2 885 512,1 тыс. рублей или на 6,6%.

На снижение расходов госпрограммы повлияло сокращение расходов на реализацию регионального проекта «Модернизация школьных систем образования» ‑ на 1 489 509,5 тыс. рублей или в 1,7 раза к уточненному плану (3 575 896,8 тыс. рублей). Указанное сокращение связано с отсутствием в законопроекте на 2024 год расходов на завершение работ по капитальному ремонту образовательных учреждений в связи с их планированием в 2025 году (в текущем году предусмотрены средства в сумме 1 055 155,0 тыс. рублей), а также с уменьшением расходов на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования на 357 296,4 тыс. рублей (на 14,6% к плану 2023 года) в связи с сокращением объема субсидии из федерального бюджета.

Также на сокращение расходов госпрограммы повлияло исключение расходов ограниченного срока действия, предусмотренных в 2023 году по следующим основным направлениям:

 

 

№ п/п	Наименование направления расходов	Сумма, тыс. рублей

 

1	2	3
1	Организация и проведение комплекса образовательных мероприятий на базе государственного автономного учреждения дополнительного профессионального образования «Центр знаний «Машук», г. Пятигорск, Ставропольский край в рамках регионального проекта «Развитие системы поддержки молодежи («Молодежь России»)»	411 111,1
2	Предоставление социальной выплаты на приобретение жилого помещения в собственность лицу, достигшему возраста 23 лет, включенному в список детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей	264 656,7
3	Гранты в форме субсидий федеральным государственным образовательным организациям высшего образования на реализацию мероприятий программы стратегического академического лидерства «Приоритет – 2030»	250 000,0
4	Субсидии на создание современных условий для организации отдыха детей и их оздоровления	148 438,3
5	Субсидии на осуществление мероприятий, направленных на создание некапитальных объектов (быстровозводимых конструкций) отдыха детей и их оздоровления	115 278,0
Итого		1 189 484,1

 

Кроме того, проектом закона предлагается уменьшить расходы по следующим направлениям:

- предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений ‑ на 354 089,0 тыс. рублей или в 2 раза к уточненным назначениям 2023 года;

- оснащение (обновление материально-технической базы) оборудованием, средствами обучения и воспитания образовательных организаций различных типов для реализации дополнительных общеразвивающих программ, для создания информационных систем в образовательных организациях в рамках регионального проекта «Успех каждого ребенка» – на 199 583,7 тыс. рублей или в 32,4 раза к плану 2023 года, что обусловлено планированием расходов в объеме, необходимом для обеспечения условий софинансирования с федеральным бюджетом.

Одновременно законопроектом предусматривается увеличение бюджетных ассигнований, предусмотренных министерству строительства и архитектуры Ставропольского края на софинансирование строительства (реконструкции) объектов государственной и муниципальной собственности, на общую сумму 245 729,5 тыс. рублей (на 4% к плану 2023 года), что в основном обусловлено планированием инвестиционных расходов с учетом принятых решений в отношении объектов, создание которых осуществляется в рамках национальных проектов, государственных программ Российской Федерации и иных социально значимых объектов, в том числе:

1) увеличиваются расходы в рамках регионального проекта «Современная школа» по следующим направлениям:

- создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором – на 1 400 206,4 тыс. рублей или в 1,4 раза к плану 2023 года;

- модернизация инфраструктуры общего образования – на 394 808,0 тыс. рублей или в 1,8 раза к плану 2023 года;

2) уменьшаются расходы по следующим направлениям:

- строительство (реконструкция) объектов дошкольных образовательных организаций – на 286 572,8 тыс. рублей или в 20,1 раза к показателям 2023 года;

- строительство (реконструкция) объектов общеобразовательных организаций – на 214 895,5 тыс. рублей или на 34,8% к плану 2023 года;

3) исключаются расходы единовременного характера, предусмотренные в 2023 году по следующим направлениям:

- создание дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования (в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию) в рамках регионального проекта «Содействие занятости» ‑ 547 310,4 тыс. рублей;

- создание новых мест в общеобразовательных организациях (в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию) в рамках регионального проекта «Современная школа» ‑ 476 263,4 тыс. рублей.

Информация о предусмотренных проектом закона объемах бюджетных ассигнований на 2024 год по указанным направлениям расходов и объектах капитального строительства представлена в следующей таблице:

 

№ п/п

Наименование направления расходов / наименование объекта капитального строительства

Проект на 2024 год, тыс. рублей

 

1	2	3
1	Создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором, в том числе:	4 246 323,2
1.1	строительство школы в г. Михайловск по ул. Локомотивная, 83/3	760 479,6
1.2	строительство школы на 1550 мест в г. Ставрополе по проспекту Российский, з/у 11а	1 955 430,4
1.3	строительство школы на 1550 мест в г. Пятигорск, территория 5-6 микрорайона Ново-Пятигорского жилого района в границах улиц Степная-Коллективная-Кочубея	1 530 413,2
2	Модернизация инфраструктуры общего образования, в том числе:	890 991,0
2.1	строительство школы на 825 мест в 490 квартале города Ставрополя по ул. Чапаева	890 991,0
3	Строительство (реконструкция) объектов общеобразовательных организаций	402 555,9
3.1	строительство школы в селе Краснокумском Георгиевского района	402 555,9
4	Строительство (реконструкция) объектов дошкольных образовательных организаций	15 021,3
4.1	строительство детского сада в г. Кисловодске по ул. Г. Медиков, 5	9 289,4
4.2	строительство отдельно стоящего корпуса (ясли) для МБОУ ДС № 20 по ул. Калинина/Фоменко 10/29 в г. Кисловодске	5 731,9

 

Кроме того, проектом закона предлагается увеличить расходы на обеспечение функционирования центров образования цифрового и гуманитарного профилей «Точка роста», а также центров образования естественно-научной и технологической направленностей в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности и малых городах, на 188 496,5 тыс. рублей относительно уточненных назначений 2023 года (на 43,6%).

В рамках госпрограммы «Развитие здравоохранения» законопроектом предлагается предусмотреть на 2024 год расходы в объеме 32 445 481,1 тыс. рублей (или 19,7% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2024 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий в рамках реализации девяти региональных проектов, одного ведомственного проекта и девяти комплексов процессных мероприятий. Распределение бюджетных ассигнований в разрезе типов структурных элементов приведено в следующей таблице:

 

№ п/п	Наименование структурного элемента	Количество структурных элементов	Законопроект, тыс. рублей	Доля в общем объеме, %

 

1	2	3	4	5
1	Региональные проекты, в том числе:	9	4 156 146,9	12,8
1.1	направленные на реализацию ФП:	8	3 968 512,9	12,2
1.1.1	Региональный проект «Развитие системы оказания первичной медико-санитарной помощи»		84 445,0	0,2
1.1.2	Региональный проект «Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями»		521 702,6	1,6
1.1.3	Региональный проект «Борьба с онкологическими заболеваниями»		1 207 382,7	3,7
1.1.4	Региональный проект «Обеспечение медицинских организаций системы здравоохранения квалифицированными кадрами»		115 167,3	0,4
1.1.5	Региональный проект «Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы в сфере здравоохранения (ЕГИСЗ)»		141 683,0	0,4
1.1.6	Региональный проект «Модернизация первичного звена здравоохранения»		1 879 048,3	5,8
1.1.7	Региональный проект «Старшее поколение»		558,9	0,0
1.1.8	Региональный проект «Укрепление общественного здоровья»		18 525,1	0,1
1.2	не направленные на реализацию ФП:	1	187 634,0	0,6
1.2.1	Региональный проект «Развитие инфраструктуры в сфере здравоохранения»		187 634,0	0,6
2	Ведомственный проект «Совершенствование и обновление материально-технической базы в сфере здравоохранения»	1	1 086 637,0	3,4
3	Комплексы процессных мероприятий	9	27 202 697,2	83,8
Итого		19	32 445 481,1	100,0
за счет средств федерального бюджета			4 692 057,4	14,5
за счет средств краевого бюджета			27 753 423,7	85,5

 

 

Уточненный объем бюджетных ассигнований, предусмотренный в 2023 году на реализацию госпрограммы, составил 33 139 141,5 тыс. рублей. По сравнению с показателями текущего года объем запланированных бюджетных назначений в 2024 году на реализацию госпрограммы уменьшился на 693 660,4 тыс. рублей или на 2,1%.

На снижение расходов госпрограммы повлияло сокращение бюджетных ассигнований, предусмотренных министерству строительства и архитектуры Ставропольского края и министерству здравоохранения Ставропольского края на строительство (реконструкцию) объектов здравоохранения государственной собственности Ставропольского края. В сравнении с уточненными показателями 2023 года расходы уменьшаются на сумму 2 484 613,9 тыс. рублей или в 2,4 раза, что обусловлено планированием инвестиционных расходов с учетом принятых решений в отношении объектов, строительство которых осуществляется в рамках национальных проектов.

Так, проектом закона в 2024 году не предусмотрены расходы на строительство нового корпуса государственного бюджетного учреждения здравоохранения Ставропольского края (далее – ГБУЗ СК) «Краевая детская клиническая больница» в городе Ставрополе в рамках регионального проекта «Развитие детского здравоохранения, включая создание современной инфраструктуры оказания медицинской помощи детям» и реконструкцию и модернизацию ГБУЗ СК «Кисловодская городская больница» (I этап – «Строительство нового корпуса с операционным блоком и приемным отделением») в связи с завершением строительства указанных объектов в 2023 году (уточненный объем назначений в текущем году составил 1 285 114,2 тыс. рублей и 1 140 957,3 тыс. рублей). Также предлагается уменьшить расходы на реализацию регионального проекта «Модернизация первичного звена здравоохранения» на 598 753,0 тыс. рублей или в 2 раза к плану 2023 года. Одновременно увеличиваются расходы на строительство лечебно-диагностического корпуса ГБУЗ СК «Ставропольский краевой клинический онкологический диспансер» в рамках регионального проекта «Борьба с онкологическими заболеваниями» на 598 637,1 тыс. рублей или в 2,1 раза к показателям текущего года.

На уменьшение расходов госпрограммы повлияло сокращение плановых назначений на укрепление материально-технической базы организаций, подведомственных министерству здравоохранения Ставропольского края, на 381 000,9 тыс. рублей к плану 2023 года (на 26%).

Увеличение расходов на обеспечение деятельности государственных учреждений здравоохранения Ставропольского края на сумму 648 178,6 тыс. рублей или на 9,8% к показателям 2023 года обусловлено необходимостью сохранения достигнутого уровня средней заработной платы медицинских работников к среднему уровню заработной платы работников в крае, увеличением расходов на выплату заработной платы исходя из обеспечения минимального размера оплаты труда (с 01.01.2024) индексацией расходов на оплату коммунальных услуг, увеличением расходов на закупку лекарственных препаратов и медицинских изделий. Кроме того, увеличиваются расходы на централизованные закупки медикаментов и медицинских изделий в целях бесплатного обеспечения граждан, страдающих социально значимыми заболеваниями, и граждан, страдающих заболеваниями, представляющими опасность для окружающих (на 350 412,6 тыс. рублей или в 2 раза к плану 2023 года), а также на реализацию регионального проекта «Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями» (на 115 024,9 тыс. рублей или 28,3% к плану 2023 года).

На увеличение расходной части госпрограммы также повлиял рост расходов на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения на 1 057 787,9 или на 6,9% к уточненным показателям 2023 года. Указанное увеличение обусловлено ростом тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения Ставропольского края с 8 624,9 рублей до 9 489,9 рублей.

В рамках госпрограммы запланированы средства на реализацию Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Ставропольского края на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов (далее – Территориальная программа медицинской помощи СК) порядка 10 751,9 млн. рублей. Средний подушевой норматив финансирования, предусмотренный проектом постановления Правительства Российской Федерации «О Программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов», за счет бюджетных ассигнований соответствующих бюджетов в 2024 году запланирован в размере 4 380,8 рублей.

При формировании проекта Территориальной программы медицинской помощи СК использовалась численность населения Ставропольского края по данным Управления Федеральной службы государственной статистики по Северо-Кавказскому федеральному округу по состоянию на 01.01.2023 в размере 2 891 204 человека. Таким образом, стоимость Территориальной программы медицинской помощи СК за счет средств краевого бюджета должна составить порядка 12 665,8 млн. рублей.

Учитывая, что на момент подготовки настоящего заключения Территориальная программа медицинской помощи СК не утверждена (плановый срок утверждения до 30.12.2023) провести детальный анализ ее расходов не представляется возможным.

В рамках госпрограммы «Социальная поддержка граждан» законопроектом предлагается предусмотреть на 2024 год расходы в объеме 28 682 405,9 тыс. рублей (или 17,4% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2024 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий в рамках реализации четырех региональных проектов, одного ведомственного проекта и одиннадцати комплексов процессных мероприятий. Распределение бюджетных ассигнований в разрезе типов структурных элементов приведено в следующей таблице:

 

№ п/п	Наименование структурного элемента	Количество структурных элементов	Законопроект, тыс. рублей	Доля в общем объеме, %

 

1	2	3	4	5
1	Региональные проекты, в том числе:	4	1 858 215,1	6,5
1.1	направленные на реализацию ФП:	2	1 724 896,9	6,0
1.1.1	Региональный проект «Финансовая поддержка семей при рождении детей»		1 561 267,4	5,4
1.1.2	Региональный проект «Старшее поколение»		163 629,5	0,6
1.2	не направленные на реализацию ФП:	2	133 318,2	0,5
1.2.1	Региональный проект «Развитие инфраструктуры в сфере социального обслуживания»		52 023,8	0,2
1.2.2	Региональный проект «Повышение доступности приоритетных объектов и услуг для инвалидов и других маломобильных групп населения и развитие системы комплексной реабилитации и абилитации»		81 294,4	0,3
2	Ведомственный проект «Совершенствование и обновление материально-технической базы в сфере социального обслуживания»	1	38 077,4	0,1
3	Комплексы процессных мероприятий	11	26 786 113,4	93,4
Итого		16	28 682 405,9	100
за счет средств федерального бюджета			4 670 810,0	16,3
за счет средств краевого бюджета			24 011 595,9	83,7

 

Уточненный объем бюджетных ассигнований, предусмотренный в 2023 году Законом СК № 110-кз на реализацию госпрограммы, составил 31 189 761,5 тыс. рублей. По сравнению с показателями текущего года объем запланированных бюджетных назначений в 2024 году на реализацию госпрограммы уменьшился на 2 507 355,6 тыс. рублей или на 8%.

Снижение расходов госпрограммы обусловлено вступлением в силу с 01.01.2023 Федерального закона от 21 ноября 2022 г. № 455-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», в соответствии с которым с 2023 года предусмотрена выплата единого ежемесячного пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка, которое объединило ряд мер социальной поддержки, предоставляемых ранее семьям с детьми, в том числе: ежемесячные денежные выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно и в возрасте от восьми до семнадцати лет, ежемесячные выплаты, назначаемые в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет, пособие на ребенка.

Законом Ставропольского края от 26 декабря 2022 г. № 114-кз «О ежемесячном пособии в связи с рождением и воспитанием ребенка» полномочия по назначению и выплате ежемесячного пособия переданы для осуществления Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации с предоставлением на указанные цели субвенции из бюджета Ставропольского края в размере 1 548 997,3 тыс. рублей, что на 866 404,6 тыс. рублей или в 2,3 раза выше уточненных показателей 2023 года.

С учетом изменений в законодательстве проектом закона на 2024 год не предусмотрены расходы на осуществление ежемесячных выплат на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно и в возрасте от восьми до семнадцати лет (в 2023 году запланированы средства в сумме 4 422 047,3 тыс. рублей и 541 345,0 тыс. рублей соответственно на предоставление выплат, назначенных до 01.01.2023). При этом по расходам на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет, и выплату пособия на ребенка на 2024 год предусмотрены назначения в сумме 1 561 345,2 тыс. рублей и 1 866,8 тыс. рублей соответственно на предоставление выплат, назначенных до 01.01.2023. В сравнении с показателями 2023 года объем указанных расходов запланирован со снижением на 924 229,9 тыс. рублей (на 37,2%) и на 546 377,4 тыс. рублей (в 293,7 раз) соответственно.

Одновременно законопроектом предлагается увеличить расходы на предоставление единовременной денежной выплаты и единовременного социального пособия участникам специальной военной операции, а также единовременного социального пособия и единовременной денежной выплаты на погребение членам семьи погибшего (умершего) участника специальной операции в целях реализации Законов Ставропольского края от 5 марта 2022 г. № 20-кз «О дополнительных социальных гарантиях отдельным категориям военнослужащих, добровольцам и членам их семей» и от 28 февраля 2023 г. № 18-кз «О дополнительных социальных гарантиях участникам специальной военной операции и мерах социальной поддержки членов их семей» до 5 408 560,0 тыс. рублей или на 2 947 990,0 тыс. рублей к уточненным назначениям 2023 года (в 2,2 раза).

Кроме того, проектом закона предусматриваются расходы в сумме 70 000,0 тыс. рублей на предоставление ежегодной денежной компенсации стоимости санаторно-курортной путевки участнику специальной военной операции и расходы в сумме 30 000,0 тыс. рублей на предоставление компенсации стоимости самостоятельно приобретенной в течение календарного года родителями путевки для ребенка (детей) участника специальной военной операции в возрасте от 6 до 17 лет включительно в организацию отдыха и их оздоровления.

Проект закона Ставропольского края, предусматривающий установление указанных выплат участникам специальной военной операции и членам их семей, находится на рассмотрении в Думе Ставропольского края (проект закона Ставропольского края № 301-7 «О внесении изменений в статьи 4 и 4³ Закона Ставропольского края «О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан, находящихся в трудной жизненной ситуации, и ветеранов Великой Отечественной войны» и Закон Ставропольского края «О дополнительных социальных гарантиях участникам специальной военной операции и мерах социальной поддержки членов их семей»).

В рамках госпрограммы «Развитие транспортной системы» законопроектом предлагается предусмотреть на 2024 год расходы в объеме 16 302 139,5 тыс. рублей (9,9% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы «Развитие транспортной системы» в 2024 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырем региональным проектам, одному ведомственному проекту и четырем комплексам процессных мероприятий. Распределение бюджетных ассигнований по указанным направлениям приведено в следующей таблице:

 

№ п/п

Наименование структурного элемента

Количество структурных элементов

Законопроект, тыс. рублей

Доля в общем объеме, %

 

1	2	3	4	5
1	Региональные проекты, в том числе:	4	7 084 979,4	43,5
1.1	направленные на реализацию ФП:	3	2 482 902,2	15,2
1.1.1	Региональный проект «Региональная и местная дорожная сеть»		2 408 474,1	14,8
1.1.2	Региональный проект «Общесистемные меры развития дорожного хозяйства»		69 738,6	0,4
1.1.3	Региональный проект «Безопасность дорожного движения»		4 689,5	0,03
1.2	не направленные на реализацию ФП:	1	4 602 077,2	28,2
1.2.1	Региональный проект «Содействие развитию автомобильных дорог регионального или межмуниципального и местного значения»		4 602 077,2	28,2
2	Ведомственный проект «Развитие транспортного обслуживания населения»	1	1 534 644,0	9,4
3	Комплексы процессных мероприятий	4	7 682 516,1	47,1
Итого		9	16 302 139,5	100,0
за счет средств федерального бюджета			1 606 292,6	9,9
за счет средств краевого бюджета			14 695 846,9	90,1

 

Госпрограмма предусматривает расходы в общей сумме 159 305,0 тыс. рублей по мероприятиям, финансирование которых в 2023 году осуществлялось в рамках государственной программы Ставропольского края «Повышение безопасности дорожного движения».

В целом по госпрограмме законопроектом предусмотрено уменьшение плановых назначений на 3 777 588,1 тыс. рублей или на 18,8% относительно уточненных показателей 2023 года.

На сокращение расходов госпрограммы повлияло исключение расходов единовременного характера, предусмотренных в 2023 году, по следующим основным направлениям:

 

 

№ п/п	Наименование наименования расходов	Сумма, тыс. рублей

 

1	2	3
1	Приобретение транспортных средств российского производства, предназначенных для перевозки населения на территории Ставропольского края	1 000 000,0
2	Субсидии на выполнение инженерных изысканий и подготовку проектной документации на строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальных образований, расположенных в границах региона Кавказских Минеральных Вод	264 090,1
3	Субсидии организациям воздушного транспорта на осуществление региональных воздушных перевозок пассажиров и формирование региональной маршрутной сети Российской Федерации за счет средств резервного фонда Правительства Ставропольского края	153 958,0
4	Субсидии на компенсацию части потерь в доходах организаций железнодорожного транспорта, возникающих в результате государственного регулирования тарифов на услуги по использованию железнодорожного транспорта общего пользования, оказываемые при осуществлении перевозок пассажиров в пригородном сообщении	123 773,5
5	Субсидии организациям, осуществляющим регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом, на приобретение городского наземного электрического транспорта	80 775,0
Итого:		1 622 596,6

 

Кроме того, в рамках реализации госпрограммы наибольшее сокращение расходов предусмотрено по следующим направлениям:

- капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения – на 3 657 071,2 тыс. рублей или в 5,8 раз, относительно уточненных показателей 2023 года;

- финансовое обеспечение дорожной деятельности в рамках реализации национального проекта «Безопасные качественные дороги» – на 2 082 744,8 тыс. рублей (на 2024 год расходы не запланированы);

- строительство и реконструкция автомобильных дорог общего пользования местного значения – на 1 028 632,9 тыс. рублей или в 3,4 раза относительно уточненных показателей 2023 года;

- размещение автоматических пунктов весогабаритного контроля транспортных средств на автомобильных дорогах общего пользования регионального или межмуниципального значения – на 421 284,4 тыс. рублей (на 2024 год расходы не запланированы);

- финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения – на 142 287,0 тыс. рублей (на 2024 год расходы не запланированы).

Уменьшение расходов госпрограммы обусловлено планированием расходов на развитие сети региональных и муниципальных автомобильных дорог в пределах поступлений доходов дорожного фонда Ставропольского края.

Одновременно законопроектом предусмотрено увеличение расходов на:

- строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения на 1 564 595,5 тыс. рублей (в 2,2 раза);

- реализацию инфраструктурного проекта «Комплексное развитие городского наземного электрического транспорта в г. Ставрополе» на 1 534 644,0 тыс. рублей;

- предоставление ГБУ СК «Стававтодор» субсидии на финансовое обеспечение государственного задания на выполнение работ по содержанию, ремонту и капитальному ремонту автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения, а так же на цели, не связанные с оказанием им в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ) – на 1 002 915,5 тыс. рублей (на 16,8%);

- приведение в нормативное состояние автомобильных дорог и искусственных дорожных сооружений на 925 859,9 тыс. рублей или (на 62,4%).

В рамках госпрограммы «Развитие сельского хозяйства» законопроектом предлагается предусмотреть на 2024 год расходы в объеме 6 302 027,5 тыс. рублей (3,8% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы «Развитие сельского хозяйства» в 2024 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по семи региональным проектам и двум комплексам процессных мероприятий. Распределение бюджетных ассигнований по указанным направлениям приведено в следующей таблице:

 

№ п/п

Наименование структурного элемента

Количество структурных элементов

Законопроект, тыс. рублей

Доля в общем объеме, %

 

1	2	3	4	5
1.	Региональные проекты, в том числе:	7	5 842 179,3	92,7
1.1.	направленные на реализацию ФП:	2	1 390 244,6	22,1
1.1.1.	Региональный проект «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства»		76 043,4	1,2
1.1.2.	Региональный проект «Экспорт продукции агропромышленного комплекса»		1 314 201,2	20,9
1.2.	не направленные на реализацию ФП:	5	4 451 934,7	70,6
1.2.1.	Региональный проект «Стимулирование развития растениеводства и инфраструктуры для производства продукции растениеводства»		2 842 281,5	45,1
1.2.2.	Региональный проект «Стимулирование развития животноводства и инфраструктуры для производства продукции животноводства»		901 037,4	14,3
1.2.3.	Региональный проект «Стимулирование развития малых форм хозяйствования»		104 959,1	1,7
1.2.4.	Региональный проект «Развитие комплексной мелиорации земель сельскохозяйственного назначения»		54 402,0	0,9
1.2.5.	Региональный проект «Комплексное развитие сельских территорий»		549 254,7	8,7
2.	Комплексы процессных мероприятий	2	459 848,2	7,3
Итого		7	6 302 027,5	100,0
за счет средств федерального бюджета			5 009 551,4	79,5
за счет средств краевого бюджета			1 292 476,1	20,5

 

В целом по госпрограмме законопроектом предусмотрено увеличение плановых назначений на 508 815,7 тыс. рублей или на 8,8% относительно уточненных показателей 2023 года, в том числе за счет роста расходов на:

- возмещение части прямых понесенных затрат на создание и (или) модернизацию объектов агропромышленного комплекса – на 505 050,5 тыс. рублей;

- поддержку сельскохозяйственного производства по отдельным подотраслям растениеводства и животноводства (субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий, начисленных по договорам сельскохозяйственного страхования в области растениеводства) – на 269 103,4 тыс. рублей или 34,5%;

- обеспечение комплексного развития сельских территорий, в том числе обеспечение продолжения строительства (реконструкции) объектов и ввода объектов в эксплуатацию – на 158 028,4 тыс. рублей или на 40,4%;

- реализацию мероприятий в области мелиорации земель сельскохозяйственного назначения – на 154 264,4 тыс. рублей или на 23,6%.

Одновременно законопроектом предусмотрено снижение расходов на:

- возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе – 305 609,4 тыс. рублей или в 3,5 раза относительно уточненных показателей 2023 года;

- возмещение производителям зерновых культур части затрат на производство и реализацию зерновых культур – на 217 997,5 тыс. рублей или 23,7% относительно уточненных показателей 2023 года.

В рамках госпрограммы «Развитие физической культуры и спорта» законопроектом предусмотрено на 2024 год 986 795,1 тыс. рублей (или 0,6% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2024 году планируется осуществлять путем реализации двух региональных проектов и пяти комплексов процессных мероприятий. Распределение бюджетных ассигнований по региональным проектам и комплексам процессных мероприятий приведено в следующей таблице:

 

 

 

№ п/п	Наименование структурного элемента	Количество структурных элементов	Законопроект, тыс. рублей	Доля в общем объеме, %

 

1	2	3	4	5
1	Региональные проекты, в том числе:	2	147 510,6	14,9
1.1	направленные на реализацию ФП:	1	19 284,4	2,0
1.1.1	Региональный проект «Спорт – норма жизни»		19 284,4	2,0
1.2	не направленные на реализацию ФП	1	128 226,2	13,0
1.2.1	Региональный проект «Развитие инфраструктуры в сфере физической культуры и спорта»		128 226,2	13,0
2	Комплексы процессных мероприятий	5	839 284,6	85,1
Итого		7	986 795,1	100
за счет средств федерального бюджета			97 091,5	9,8
за счет средств краевого бюджета			889 703,6	90,2

 

В целом по госпрограмме проектом закона предусмотрено уменьшение плановых назначений на 826 170,5 тыс. рублей или в 1,8 раза относительно уточненных показателей 2023 года.

В рамках реализации регионального проекта «Спорт – норма жизни» предусматривается общее сокращение расходов на 402 733,2 тыс. рублей или в 21,9 раз от уточненных плановых назначений 2023 года. На указанное сокращение повлияло исключение расходов единовременного характера, предусмотренных в 2023 году, по следующим направлениям:

 

№ п/п

Наименование наименования расходов

Сумма, тыс. рублей

 

1	2	3
1	Реализация мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края, в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию	266 349,2
2	Создание и модернизация объектов спортивной инфраструктуры региональной собственности (муниципальной собственности) для занятий физической культурой и спортом	128 000,6
Итого:		394 349,8

 

Кроме того, в рамках реализации госпрограммы наибольшее сокращение расходов предусмотрено по следующим направлениям:

- строительство (реконструкция) объектов спорта – на 80 504,2 тыс. рублей или 63,6% относительно уточненных показателей 2023 года;

- предоставление субсидий на частичное возмещение затрат физкультурно-спортивных организаций Ставропольского края, спортивные команды которых выступают на официальных всероссийских соревнованиях от имени Ставропольского края, на 69 950,0 тыс. рублей (на 39,8%);

- предоставление субсидий на финансовое обеспечение затрат некоммерческих организаций на развитие зимних олимпийских видов спорта – на 53 333,3 тыс. рублей (на 41,7%).

В рамках госпрограммы «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры» законопроектом на 2024 год предлагаются к утверждению бюджетные ассигнования в сумме 766 663,0 тыс. рублей (или 0,5% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2024 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий в рамках реализации одного регионального проекта и четырех комплексов процессных мероприятий. Распределение бюджетных ассигнований в разрезе типов структурных элементов приведено в следующей таблице:

 

№ п/п	Наименование структурного элемента	Количество структурных элементов	Законопроект, тыс. рублей	Доля в общем объеме, %

 

1	2	3	4	5
1	Региональные проекты, в том числе:	1	216 741,3	28,3
1.1	направленные на реализацию ФП	-	0,0	0,0
1.2	не направленные на реализацию ФП:	1	216 741,3	28,3
1.2.1	Региональный проект «Оказание государственной поддержки населению Ставропольского края в улучшении жилищных условий отдельных категорий граждан»		216 741,3	28,3
2	Комплексы процессных мероприятий	4	549 921,7	71,7
Итого		5	766 663,0	100,0
за счет средств федерального бюджета			207 811,2	27,1
за счет средств краевого бюджета			558 851,8	72,9

 

Уточненный объем бюджетных ассигнований, предусмотренный в 2023 году Законом СК № 110-кз на реализацию госпрограммы, составил 2 110 620,9 тыс. рублей. По сравнению с показателями текущего года объем запланированных бюджетных назначений в 2024 году на реализацию госпрограммы уменьшился на 1 343 957,9 тыс. рублей или в 2,8 раза.

На снижение расходов госпрограммы повлияло исключение расходов в сумме 980 178,9 тыс. рублей, предусмотренных в 2023 году на реализацию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в рамках регионального проекта «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда». Отсутствие бюджетных ассигнований на реализацию указанного регионального проекта в 2024 году обусловлено планируемым завершением в 2023 году мероприятий краевой адресной программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в Ставропольском крае в 2019 - 2023 годах», утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 1 апреля 2019 г. № 126-п.

На уменьшение расходов госпрограммы также повлияло отсутствие в 2024 году расходов на предоставление субсидии муниципальным образованиям на финансовое обеспечение (возмещение) затрат, связанных с выполнением инженерных изысканий и подготовкой (приобретением) проектной документации на строительство (реконструкцию, техническое перевооружение) объектов капитального строительства, городских округов Ставропольского края, имеющих статус городов-курортов (в 2023 году уточненный объем бюджетных ассигнований составил 352 383,0 тыс. рублей).

 

6. Бюджетные инвестиции

В составе проекта закона представлена краевая адресная инвестиционная программа на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов, утвержденная постановлением Правительства Ставропольского края от 16 октября 2023 г. № 610-п (далее – КАИП, адресная программа), и перечень объектов капитального строительства, подлежащих строительству, реконструкции (модернизации) в рамках реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства», на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов, утвержденный постановлением Правительства Ставропольского края от 16 октября 2023 г. № 611-п (далее - перечень объектов капитального строительства в рамках госпрограммы «Развитие сельского хозяйства»).

Объем бюджетных инвестиций КАИП и объектов капитального строительства в рамках госпрограммы «Развитие сельского хозяйства» приведен в следующей таблице:

тыс. рублей

 

* в соответствии с Законом СК № 110-кз (в ред. от 31.07.2023 № 83-кз);

** в соответствии с краевой адресной инвестиционной программой на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 25 октября 2022 г. № 635-п (в ред. от 18.09.2023), без учета госпрограммы «Развитие сельского хозяйства»;

*** в соответствии с перечнем объектов капитального строительства, в рамках реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства», на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов от 25 октября 2022 г. № 634-п (в ред. от 23.05.2023).

 

Объем бюджетных инвестиций КАИП в 2024 году в целом составит 19 945 688,9 тыс. рублей (средства федерального бюджета 7 522 349,9 тыс. рублей) или 11,5% от общего объема расходов бюджета Ставропольского края.

В сравнении с уточненными показателями краевой адресной инвестиционной программы на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 25 октября 2022 г. № 635-п (в ред. от 18.09.2023, без учета госпрограммы «Развитие сельского хозяйства»), КАИП предусмотрено снижение общего объема бюджетных инвестиций в целом на 1 917 842,8 тыс. рублей или на 8,8%, в том числе за счет сокращения средств федерального бюджета на 668 752,9 тыс. рублей (на 8,2%) и средств краевого бюджета на 1 249 089,9 тыс. рублей (на 9,1%).

В 2024 году финансирование объектов капитального строительства и объектов недвижимого имущества планируется в рамках 9 госпрограмм, а также в рамках непрограммной части. В сравнении с 2023 годом из адресной программы исключены пять госпрограмм «Молодежная политика», «Управление имуществом», «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры», «Туристско-рекреационный комплекс», «Экономическое развитие и инновационная экономика».

Основной объем бюджетных инвестиций (97% от общего объема финансирования КАИП) распределен по пяти госпрограммам:

- «Развитие образования» в сумме 6 901 577,9 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 4 192 683,7 тыс. рублей, средства краевого бюджета –2 708 894,2 тыс. рублей);

- «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» в сумме 5 360 707,4 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 821 935,7 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 4 538 771,7 тыс. рублей);

- «Развитие транспортной системы» в сумме 4 098 883,4 тыс. рублей (все средства краевого бюджета);

- «Развитие здравоохранения» в сумме 1 748 402,8 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 408 035,4 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 340 367,4 тыс. рублей);

- «Сохранение и развитие культуры» в сумме 1 237 548,1 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 099 695,1 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 137 853,0 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Развитие образования» объем средств КАИП на 2024 год составил 6 901 577,9 тыс. рублей, в том числе расходы на:

- создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором – 4 766 730,4 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 3 152 048,8 тыс. рублей);

- модернизацию инфраструктуры общего образования – 890 991,0 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 614 787,3 тыс. рублей);

- субсидии на строительство (реконструкцию) объектов общеобразовательных организаций – 402 555,9 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края – 351 216,8 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 296 203,9 тыс. рублей);

- субсидии на строительство (реконструкцию) объектов дошкольных образовательных организаций – 15 021,3 тыс. рублей (средства краевого бюджета).

Кроме того, в рамках данной госпрограммы запланировано приобретение жилых помещений для предоставления детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – 475 062,4 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 129 643,7 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» объем средств
КАИП на 2024 год запланирован в сумме 5 360 707,4 тыс. рублей по следующим направлениям:

- субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности государственным унитарным предприятиям – 408 790,4 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- реализация инфраструктурных проектов – 3 352 150,6 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- реализация мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края – 1 189 913,3 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 756 539,0 тыс. рублей), из них: 512 562,1 тыс. рублей (по объектам государственной собственности) и 677 351,2 тыс. рублей (по объектам муниципальной собственности);

- строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения и водоподготовки – 96 057,3 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 65 396,7 тыс. рублей);

- строительство (реконструкция, техническое перевооружение) объектов коммунального хозяйства – 132 325,5 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- модернизация объектов коммунальной инфраструктуры – 171 463,8 тыс. рублей (средства краевого бюджета).

Кроме того, в рамках данной госпрограммы запланировано приобретение жилых помещений для предоставления по договорам социального найма в сумме 10 006,5 тыс. рублей (средства краевого бюджета).

В рамках госпрограммы «Развитие транспортной системы» объем средств КАИП составил 4 098 883,4 тыс. рублей. Бюджетные инвестиции планируется осуществить только за счет средств краевого бюджета по следующим направлениям:

- строительство и реконструкция автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения (государственной собственности) – 2 250 747,5 тыс. рублей;

- субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности государственным бюджетным учреждениям – 583 976,4 тыс. рублей;

- субсидии на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения – 436 949,3 тыс. рублей;

- приведение в нормативное состояние автомобильных дорог и искусственных дорожных сооружений (строительство (реконструкция) искусственных дорожных сооружений на автомобильных дорогах общего пользования местного значения) – 827 210,2 тыс. рублей.

В рамках госпрограммы «Развитие здравоохранения» объем средств адресной программы предусмотрен в сумме 1 748 402,8 тыс. рублей. Все средства бюджетных инвестиций госпрограммы планируется направить на строительство, реконструкцию и модернизацию объектов государственной собственности Ставропольского края.

В структуре пообъектного распределения средств бюджетных инвестиций госпрограммы «Развитие здравоохранения» наибольший удельный вес плановых назначений занимают расходы на следующие объекты:

- строительство лечебно-диагностического корпуса ГБУЗ СК «Ставропольский краевой клинический онкологический диспансер» – 1 134 163,4 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 875 635,7 тыс. рублей);

- строительство поликлинического подразделения ГБУЗ СК «Арзгирская районная больница» в с. Арзгир – 167 481,8 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 95 694,2 тыс. рублей);

- строительство поликлинического отделения в г. Михайловске ГБУЗ СК «Шпаковская районная больница» – 206 757,6 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 202 105,6 тыс. рублей).

Также в рамках указанных плановых назначений бюджетные инвестиции запланированы на реализацию региональной программы модернизации первичного звена здравоохранения – 240 000,0 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 234 600,0 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Сохранение и развитие культуры» объем средств КАИП на 2024 год составил 1 237 548,1 тыс. рублей, бюджетные инвестиции планируется направить на:

- реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию объектов Ставропольского края (капитальные вложения в объекты муниципальной собственности) в сумме 1 145 996,8 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 099 695,1 тыс. рублей);

- строительство и реконструкцию объектов культуры (капитальные вложения в объекты государственной собственности за счет средств краевого бюджета) – 91 551,3 тыс. рублей (реставрация и реконструкция недвижимого памятника истории и культуры – Краевой библиотеки им. М.Ю. Лермонтова в г. Ставрополе).

 

7. Дорожный фонд Ставропольского края

На основании статьи 179.4 БК РФ и Закона СК № 80-кз реализация мероприятий в сфере дорожной деятельности осуществляется в рамках дорожного фонда Ставропольского края (далее – дорожный фонд).

Частью 7 статьи 5 законопроекта объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2024 год предлагается утвердить в сумме 14 313 691,6 тыс. рублей, на 2025 год – 16 657 824,8 тыс. рублей и на 2026 год – 13 850 174,4 тыс. рублей.

В соответствии со статьей 2 Закона СК № 80-кз объем бюджетных ассигнований дорожного фонда предусмотрен в размере следующих прогнозируемых объемов доходов:

- от уплаты акцизов на нефтепродукты – 9 148 772,1 тыс. рублей;

- от транспортного налога – 2 345 034,0 тыс. рублей;

- межбюджетных трансфертов из федерального бюджета – 1 697 173,6 тыс. рублей;

- от денежных взысканий (штрафов) за нарушения законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения, санкций, возмещения ущерба – 1 122 192,4 тыс. рублей;

- от оказания платных услуг – 511,9 тыс. рублей;

- от реализации соглашений об установлении сервитутов в отношении земельных участков – 7,6 тыс. рублей.

В соответствии с частью 7 статьи 5 Закона СК № 110-кз (в ред. от 31.07.2023), с учетом внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Ставропольского края, а также пунктом 7 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Ставропольского края, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края от 13 декабря 2011 г. № 491-п, бюджетные ассигнования дорожного фонда распределены по следующим направлениям расходов:

тыс. рублей

№ п/п	Направление расходов дорожного фонда	Закон СК № 110-кз (в ред. от 31.07.2023)	Законопроект	Отклонение
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального, местного значения в Ставропольском крае, в том числе:	18 704 119,5	14 221 820,8	-4 482 298,7	-24,0
1.1	Проектирование, строительство (реконструкция) автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения в Ставропольском крае, а также капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог	9 240 640,2	11 356 527,1	2 115 886,9	22,9
1.2	Обеспечение деятельности государственных учреждений Ставропольского края, осуществляющих дорожную деятельность в отношении автомобильных дорог, функции и полномочия учредителя которых осуществляет министерство дорожного хозяйства и транспорта Ставропольского края	91 087,0	93 954,2	2 867,2	3,1
1.3	Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края на софинансирование:	9 314 856,5	2 711 850,5	-6 603 006,0	в 3,4 раза
1.3.1	проектирования, строительства и реконструкции автомобильных дорог общего пользования местного значения	2 386 243,2	1 264 159,5	-1 122 083,7	-47
1.3.2	капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае	6 377 421,2	873 000,7	-5 504 420,5	в 7,3  раза
1.3.3	проектирования, строительства (реконструкции) автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, а также на их капитальный ремонт и ремонт	551 192,1	574 690,3	23 498,2	4,3
1.4	Информирование граждан о правилах и требованиях в области обеспечения безопасности дорожного движения	41 587,2	41 587,2	-	-
1.5	Выполнение кадастровых работ в отношении  автомобильных дорог и земельных участков, занимаемых автомобильными дорогами	15 948,6	17 901,8	1 953,2	12,2
2	Расходы на обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием бюджетных кредитов из федерального бюджета	958,2	958,2	-	-
3	Уплата процентов за пользование бюджетным кредитом на пополнение остатка средств на едином счете краевого бюджета, предоставляемых в целях опережающего финансового обеспечения расходных обязательств Ставропольского края, принимаемых в целях реализации мероприятий, обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов государственных программ Российской Федерации, федеральных проектов, входящих в состав национальных проектов (программ), комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры, в сфере дорожного хозяйства	0,0	31,6	31,6	-
4	Погашение основного долга, связанных с использованием кредита на пополнение остатка средств на едином счете краевого бюджета, предоставляемых в целях опережающего финансового обеспечения расходных обязательств Ставропольского края, принимаемых в целях реализации мероприятий, обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов государственных программ Российской Федерации, федеральных проектов, входящих в состав национальных проектов (программ), комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры, в сфере дорожного хозяйства	0,0	90 881,0	90 881,0	-
Итого средства дорожного фонда		18 705 077,7	14 313 691,6	-4 391 386,1	-23,5

 

В целом законопроектом расходы дорожного фонда на 2024 год предусмотрены с уменьшением относительно уточненных показателей 2023 года на 4 391 386,1 тыс. рублей или на 23,5%. Указанные изменения связаны преимущественно с уменьшением бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края – на 6 603 006,0 тыс. рублей или на 70,9% (в сравнении с уточненными показателями на 2023 год), по следующим направлениям расходов:

- на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае предусмотрены в объеме 873 000,7 тыс. рублей (уменьшение на 5 504 420,5 тыс. рублей или в 7,3 раза);

- на проектирование, строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае – в объеме 1 264 159,5 тыс. рублей (уменьшение на 1 122 083,7 тыс. рублей или на 47%);

- на проектирование, строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, а также на их капитальный ремонт и ремонт – в объеме 574 690,3 тыс. рублей (увеличение на 23 498,2 тыс. рублей или на 4,3%).

Запланированный объем соответствует пункту 4.1 статьи 179.4 БК РФ, устанавливающему требование о направлении на вышеуказанные цели не менее 5% доходов от акцизов на нефтепродукты и транспортного налога (11 493 806,1 тыс. рублей).

Объем расходов в 2024 году на проектирование, строительство (реконструкцию), капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения в Ставропольском крае запланирован в сумме 11 356 527,1 тыс. рублей или с увеличением на 2 115 886,9 тыс. рублей или на 22,9%.

 

8. Межбюджетные трансферты бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

В 2024 году законопроектом предусматривается направить межбюджетные трансферты другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в сумме 69 772 479,4 тыс. рублей, что на 15 066 975,5 тыс. рублей (на 17,8%) ниже уточненного показателя 2023 года.

Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов приведены в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование показателя	Закон № 110-кз (в ред.  от 31.07.2023)	Законопроект	Отклонение
				сумма	темп прироста

 

1	2	3	4	5	6
1	Межбюджетные трансферты местным бюджетам	83 554 225,7	68 168 491,9	-15 385 733,8	- 18,4%
2	Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам	1 280 590,1	1 598 535,4	317 945,3	24,8%
3	Межбюджетные трансферты федеральному бюджету	4 639,1	5 452,1	813,0	17,5%
4	Итого	84 839 454,9	69 772 479,4	- 15 066 975,5	- 17,8%
5	Доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета, %	44,6	40,3	-	- 9,6%

 

Объем межбюджетных трансфертов относительно уточненного показателя 2023 года в целом снижается. При этом доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета также снижается с 44,6% в 2023 году до 40,3% в 2024 году.

Межбюджетные трансферты предусматриваются в 2024 году в рамках 18 госпрограмм. Не запланированы межбюджетные трансферты в рамках исполнения 4 госпрограмм: «Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных», «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка», «Развитие энергетики, промышленности и связи», «Экономическое развитие и инновационная экономика».

На долю 5 государственных программ Ставропольского края приходится 93,1% общего объема межбюджетных трансфертов местным бюджетам, в том числе:

- госпрограмма «Развитие образования» – 45,9% (31 304 191,1 тыс. рублей);

- госпрограмма «Социальная поддержка граждан» – 21,5% (14 643 121,6 тыс. рублей);

- госпрограмма «Управление финансами» – 19,6% (13 338 435,2 тыс. рублей);

- госпрограмма «Развитие транспортной системы» – 4% (2 711 850,5 тыс. рублей);

- госпрограмма «Сохранение и развитие культуры» – 2,1% (1 441 801,3 тыс. рублей).

Также анализ распределения межбюджетных трансфертов показал, что в 2024 году межбюджетные трансферты предоставляются на реализацию 9 региональных проектов, направленных на реализацию ФП, в общем объеме 9 490 009,0 тыс. рублей, что на 3 621 491,0 тыс. рублей или на 27,6% ниже уточненного показателя на 2023 год (13 111 500,0 тыс. рублей).

Сокращение общего объема межбюджетных трансфертов на реализацию региональных проектов в большей степени обусловлено уменьшением расходов по трем региональным проектам: «Региональная и местная дорожная сеть» (уменьшение в 2,3 раза от уточненного показателя на 2023 год), «Финансовая поддержка семей при рождении детей» (уменьшение на 37,2% от уточненного показателя на 2023 год), «Чистая страна» (уменьшение в 2,2 раза от уточненного показателя на 2023 год).

При этом увеличился объем межбюджетных трансфертов на выполнение мероприятий региональных проектов «Современная школа» и «Формирование комфортной городской среды» (увеличение соответственно на 20,1% и 12% от уточненного показателя на 2023 год).

Основной объем межбюджетных трансфертов приходится на реализацию 5 региональных проектов, направленных на реализацию ФП:

- «Современная школа» – 5 200 833,0 тыс. рублей (54,8% от общего объема межбюджетных трансфертов, направленных на реализацию региональных проектов);

- «Финансовая поддержка семей при рождении детей» – 1 561 267,4 тыс. рублей (16,5%);

- «Формирование комфортной городской среды» – 1 113 138,1 тыс. рублей (11,7%);

- «Региональная и местная дорожная сеть»  –  944 497,2 тыс. рублей (10%);

- «Чистая страна» – 339 551,2 тыс. рублей (3,6%).

 

8.1. Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам

Для реализации полномочий органов государственной власти Ставропольского края, предусмотренных пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 326-ФЗ), частью 9 статьи 5 законопроекта предусмотрены бюджетные ассигнования, предназначенные для направления в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование (далее – ОМС) неработающего населения в 2024 году в сумме 16 291 681,4 тыс. рублей, что выше показателя 2023 года на 1 057 787,9 тыс. рублей или на 6,9%.

Увеличение объема бюджетных ассигнований в 2024 году по сравнению с 2023 годом обусловлено ростом тарифа страхового взноса на ОМС неработающего населения Ставропольского края с 8 624,9 рублей до 9 489,9 рублей наряду с небольшим снижением численности неработающих граждан. Так, по состоянию на 01.01.2023 численность неработающих граждан по сравнению с  показателем на 01.01.2022 снизилась на 49 530 человек (на 2,8%) и составила 1 716 739 человек (на 01.01.2022 – 1 766 269 человек).

Объем бюджетных ассигнований на ОМС неработающего населения рассчитывается как произведение численности неработающих застрахованных лиц на 1 января года, предшествующего очередному, и тарифа страхового взноса, рассчитываемого как произведение тарифа, установленного Федеральным законом от 30 ноября 2011 г. № 354-ФЗ «О размере и порядке расчета тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения», коэффициента дифференциации и коэффициента удорожания стоимости медицинских услуг. Указанные коэффициенты ежегодно устанавливаются федеральным законом о бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период.

Тариф страхового взноса на ОМС неработающего населения Ставропольского края на 2024 год составляет 9 489,9 рублей (18 864,6 рублей * коэффициент дифференциации 0,3347 * коэффициент удорожания стоимости медицинских услуг 1,503), что выше тарифа страхового взноса в 2023 году на 865,0 рублей или на 10% (8 624,9 рублей).

Учитывая число неработающих граждан на 01.01.2023 и тариф страхового взноса на ОМС неработающего населения в Ставропольском крае, размер страхового взноса ОМС неработающего населения на 2024 год составит 16 291 681,4 тыс. рублей (1 716 739 человек * 9 489,9 рублей), что соответствует объему бюджетных ассигнований, предусмотренному частью 9 статьи 5 проекта закона.

С целью реализации полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации, установленных пунктом 2 статьи 8 Федерального закона № 326-ФЗ, законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования краевого бюджета, направляемые в виде межбюджетных трансфертов в бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края. Объем бюджетных ассигнований на реализацию данных полномочий запланирован в сумме 33 304,3 тыс. рублей, что соответствует плановому показателю по данному виду расхода на 2023 год.

Межбюджетные трансферты бюджету Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в 2024 году запланированы законопроектом в общей сумме 1 565 231,2 тыс. рублей, что на 317 945,3 тыс. рублей или на 25,5% превышает уточненный плановый показатель 2023 года, из них:

- в виде субвенции в сумме 1 548 997,3 тыс. рублей (на 866 404,6 тыс. рублей или в 2,3 раза выше планового показателя на 2023 год), которая предоставляется на осуществление ежемесячного пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка;

- в виде иных межбюджетных трансфертов в сумме 16 233,9 тыс. рублей (на 7 114,3 тыс. рублей или на 30,5% ниже уточненного планового показателя на 2023 год), которые предоставляются на возмещение расходов, связанных с назначением пенсии на период до наступления возраста, дающего право на установление страховой пенсии по старости, в том числе досрочно назначаемой страховой пенсии по старости, а также выплатой социального пособия на погребение умерших неработавших пенсионеров, досрочно оформивших пенсию по предложению органов службы занятости, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню услуг.

 

8.2. Межбюджетные трансферты местным бюджетам

В 2024 году предусматривается направить местным бюджетам межбюджетные трансферты на общую сумму 68 168 491,9 тыс. рублей, что на 15 385 733,8 тыс. рублей или на 18,4% ниже уточненного показателя 2023 года.

Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам приведены в следующей таблице:

 

тыс. рублей

№ п/п	Наименование показателя	Закон СК № 110-кз (в ред. от 31.07.2023)	Законопроект	Отклонение
				сумма	темп прироста

 

1	2	3	4	5	6
1	Дотации	11 279 038,8	12 926 170,8	1 647 132,0	14,6%
2	Субвенции	41 549 788,0	35 831 129,1	- 5 718 658,9	- 13,8%
3	Субсидии	29 253 613,4	18 626 102,1	- 10 627 511,3	- 36,3%
4	Иные межбюджетные трансферты	1 471 785,5	785 089,9	- 686 695,6	- 46,7%
5	Итого	83 554 225,7	68 168 491,9	- 15 385 733,8	- 18,4%

 

В общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам, доля бюджетных ассигнований на предоставление в 2024 году дотаций составит 19% (в 2023 году – 13,5%), доля субвенций – 52,6% (в 2023 году – 49,7%), субсидий – 27,3% (в 2023 году – 35%), иных межбюджетных трансфертов – 1,1% (в 2023 году – 1,8%). Следовательно, доля дотаций и субвенций в общем объеме межбюджетных трансфертов местным бюджетам по сравнению с текущим годом выросла, при этом сократилась доля субсидий и иных межбюджетных трансфертов.

 

Дотации местным бюджетам

Законопроектом в рамках реализации комплекса процессных мероприятий «Обеспечение сбалансированной финансовой поддержки муниципальных образований» на 2024 год предусмотрен объем дотаций в общей сумме 12 926 170,8 тыс. рублей, что выше плановых расходов 2023 года на 1 647 132,0 тыс. рублей или на 14,6%, из которых:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных (городских) округов – 12 700 713,0 тыс. рублей;

- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 225 457,8 тыс. рублей.

Размер дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджету каждого муниципального (городского) округа на 2024 год и первый год планового периода – на 2025 год, предусмотренный приложением 11 законопроекта, увеличивается относительно размера дотаций, утвержденного приложением 11 (таблица 2) Закона СК № 110-кз на первый и второй годы планового периода (2024-2025 годы), что соответствует требованиям пункта 7 статьи 138 БК РФ и части 7 статьи 9 Закона Ставропольского края от 27 февраля 2008 г. № 6-кз «О межбюджетных отношениях в Ставропольском крае».

 

Субвенции местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субвенции местным бюджетам на 2024 год в сумме 35 831 129,1 тыс. рублей, что на 5 718 658,9 тыс. рублей или на 13,8% ниже объема субвенций, утвержденных на текущий финансовый год.

Снижение общего объема субвенций в 2024 году осуществлено преимущественно за счет значительного сокращения объема субвенции на выплату пособия на ребенка, а также на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет – на общую сумму 1 470 607,3 тыс. рублей или на 48,5% (с 3 033 819,4 тыс. рублей в 2023 году до 1 563 212,0 тыс. рублей в 2024 году).

В 2024 году не предусматривается предоставление местным бюджетам субвенции на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно (в 2023 году данная субвенция утверждена в сумме 4 422 047,3 тыс. рублей) ввиду осуществления указанных расходов Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации.

Одновременно законопроектом предусмотрен в 2024 году рост объема субвенций относительно 2023 года по 21 направлению. Основная сумма увеличения приходится на 3 вида субвенций:

- выплата ежемесячной денежной компенсации на каждого ребенка в возрасте до 18 лет многодетным семьям – увеличение на 117 615,4 тыс. рублей или на 7,7% от уточненного размера субвенции на 2023 год;

- ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего образования, образовательные программы основного общего образования, образовательные программы среднего общего образования – на 106 131,0 тыс. рублей или на 10,3%;

- на организацию мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев – на 82 455,1 тыс. рублей или в 9,2 раза.

Законопроектом предоставление значительной части субвенций в размере 35 637 003,0 тыс. рублей (99,5% от общего объема субвенций местным бюджетам) предусматривается в рамках 5 госпрограмм. При этом наибольший объем субвенций приходится в 2024 году по аналогии с текущим финансовым годом на долю двух госпрограмм «Развитие образования» (58,4% или 20 802 140,9 тыс. рублей) и «Социальная поддержка граждан» (41,1% или 14 643 121,6 тыс. рублей).

В непрограммной части расходов законопроектом предусмотрено выделение местным бюджетам 5 субвенций в общей сумме 194 126,1 тыс. рублей (0,5% от общего объема субвенций местным бюджетам).

По субвенциям, выделяемым местным бюджетам на осуществление переданных полномочий, по 22 направлениям предусмотрены нераспределенные средства в общей сумме 1 548 236,5 тыс. рублей, что не превышает 5% общего объема каждого вида субвенции и соответствует требованиям пункта 5  статьи 140 БК РФ.

 

Субсидии местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субсидии местным бюджетам на 2024 год в сумме 18 626 102,1 тыс. рублей, что на 10 627 511,3 тыс. рублей или на 36,3% ниже объема субсидий, предусмотренного на 2023 год.

Снижение общего объема субсидий, предоставляемых местным бюджетам, обусловлено в основном сокращением расходов по 2 направлениям на общую сумму 4 685 704,1 тыс. рублей: на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения, а также на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения.

Также снижение объема субсидий связано с тем, что законопроектом на 2024 год по сравнению с плановыми показателями на 2023 год не запланированы бюджетные ассигнования по 40 направлениям расходов, в том числе по следующим 3 основным направлениям:

- на финансовое обеспечение дорожной деятельности в рамках реализации национального проекта «Безопасные качественные дороги» – на 2023 год было предусмотрено финансирование в сумме 1 772 022,2 тыс. рублей;

- на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования (завершение работ по капитальному ремонту) – 1 049 213,5 тыс. рублей;

- на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в рамках реализации регионального проекта «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда» –980 178,9 тыс. рублей.

Одновременно в 2024 году законопроектом запланировано увеличение объема субсидий по 20 направлениям. При этом наиболее существенное увеличение бюджетных ассигнований по сравнению с текущим финансовым годом предусматривается по следующим 3 направлениям:

- на реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края (с учетом обеспечения ввода объектов в эксплуатацию) – увеличение на 639 516,5 тыс. рублей или на 30,3% (с 2 112 962,5  тыс. рублей в 2023 году до 2 752 479,0 тыс. рублей в 2024 году);

- на создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором – на 960 100,0 тыс. рублей или на 29,2% (с 3 286 223,2 тыс. рублей в 2023 году до 4 246 323,2 тыс. рублей в 2024 году);

- на приведение в нормативное состояние автомобильных дорог и искусственных дорожных сооружений (строительство (реконструкция) искусственных дорожных сооружений на автомобильных дорогах общего пользования местного значения) – на 526 778,5 тыс. рублей или в 2,3 раза (с 417 718,7 тыс. рублей в 2023 году до 944 497,2 тыс. рублей в 2024 году).

В 2024 году предоставление всех субсидий местным бюджетам запланировано в рамках 13 госпрограмм. Наибольший объем субсидий в стоимостном выражении приходится на долю 4 госпрограмм: «Развитие образования» (56%), «Развитие транспортной системы» (14,6%), «Сохранение и развитие культуры» (7,7%) и «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» (7,3%).

Законопроектом на 2024 год предусматриваются 6 новых видов субсидий на общую сумму 363 391,7 тыс. рублей, которые на 2023 год не были запланированы. Из них основные 3 вида новых субсидий планируется направить на:

- создание комфортной городской среды в муниципальных образованиях – победителях Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды – в сумме 199 205,6 тыс. рублей (в 2023 году данный вид расходов был включен в состав иных межбюджетных трансфертов);

- оснащение (обновление материально-технической базы) оборудованием, средствами обучения и воспитания общеобразовательных организаций, в том числе осуществляющих образовательную деятельность по адаптированным основным общеобразовательным программам – в сумме 63 518,8 тыс. рублей;

- реализацию мероприятий по благоустройству детских площадок в муниципальных округах и городских округах – в сумме 50 000,0 тыс. рублей.

 

Иные межбюджетные трансферты местным бюджетам

Законопроектом иные межбюджетные трансферты местным бюджетам предусматриваются в 2024 году по 5 направлениям расходов в сумме 785 089,9 тыс. рублей, что на 686 695,6 тыс. рублей или на 46,7% ниже уточненного планового показателя на 2023 год.

Снижение общего объема иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам, обусловлено исключением из состава иных межбюджетных трансфертов в 2024 году по сравнению с 2023 годом расходов по 11 направлениям на общую сумму 547 148,5 тыс. рублей.

Также сокращаются расходы по 2 следующим направлениям:

- на развитие курортной инфраструктуры – сокращение на 140 734,0 тыс. рублей или на 18,9% (с 742 795,0 тыс. рублей в 2023 году до 602 061,0 тыс. рублей в 2024 году);

- на приобретение новогодних подарков детям, обучающимся по образовательным программам начального общего образования в муниципальных и частных образовательных организациях Ставропольского края – на 397,5 тыс. рублей или на 0,5% (с 77 931,0 тыс. рублей в 2023 году до 77 533,5 тыс. рублей в 2024 году).

Бюджетные ассигнования на предоставление значительной части иных межбюджетных трансфертов в сумме 728 394,5 тыс. рублей (92,8% от общего объема иных межбюджетных трансфертов) запланированы в рамках 3 госпрограмм. При этом наибольший объем иных межбюджетных трансфертов в стоимостном выражении приходится на долю госпрограммы «Туристско-рекреационный комплекс» (82,7% от программной части).

В рамках непрограммной части бюджета иные межбюджетные трансферты предусмотрены на обеспечение деятельности депутатов Думы Ставропольского края и их помощников в избирательном округе в сумме 56 695,4 тыс. рублей (7,2% от общего объема иных межбюджетных трансфертов), что на сумму 1 584,4 тыс. рублей (на 2,9%) выше уровня 2023 года.

 

8.3. Межбюджетные трансферты федеральному бюджету

В соответствии с подпунктом 1 части 1 статьи 7 законопроекта в расходах краевого бюджета на 2024 год предусмотрена субвенция, предоставляемая федеральному бюджету на выполнение части полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность, предусмотренных Законом Ставропольского края от 10 апреля 2008 г. № 20-кз «Об административных правонарушениях в Ставропольском крае», в сумме 5 452,1 тыс. рублей, что на 813,0 тыс. рублей или на 17,5% выше данного вида расходов на 2023 год.

 

9. Государственный внутренний долг Ставропольского края. Программа государственных внутренних заимствований Ставропольского края

В соответствии с основными направлениями долговой политики одними из основных задач долговой политики Ставропольского края на 2024 год являются:

- обеспечение размера дефицита краевого бюджета в 2023-2025 годах на уровне не более 10% от суммы доходов краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

- обеспечение доли объема государственного долга в объеме доходов краевого бюджета без учета безвозмездных поступлений на уровне не более 47% по состоянию на 1 января 2027 года с учетом возможности превышения данного показателя в соответствии с абзацами 12, 13 и 37-42 пункта 10 Правил проведения в 2017 году реструктуризации обязательств (задолженности) субъектов Российской Федерации перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 13 декабря 2017 г. № 1531 (в ред. от 20.04.2023);

- обеспечение доли объема долговых обязательств Ставропольского края по государственным ценным бумагам Ставропольского края и кредитам, полученным Ставропольским краем от кредитных организаций, в объеме доходов краевого бюджета без учета безвозмездных поступлений на уровне не более 37% по состоянию на 1 января 2027 года с учетом возможности превышения данного показателя в соответствии с абзацами 12, 13, и 37-42 пункта 10 Правил проведения в 2017 году реструктуризации обязательств (задолженности) субъектов Российской Федерации перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 13 декабря 2017 г. № 1531 (в ред. от 20.04.2023).

В целях достижения указанных задач долговой политики Ставропольского края на 2024 год необходимо выполнение комплекса мероприятий по сохранению объема государственного долга на безопасном уровне и минимизации расходов краевого бюджета по обслуживанию государственного долга.

Статьей 10 законопроекта предлагается утвердить верхний предел государственного долга Ставропольского края по состоянию на 1 января 2025 года по долговым обязательствам Ставропольского края в сумме 35 865 728,3 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям в сумме 0,0 рублей. В сравнении с 2023 годом верхний предел государственного долга планируется с увеличением на 4 934 127,5 тыс. рублей или на 16% (верхний предел на 1 января 2024 года – 30 931 600,8 тыс. рублей).

Прогнозируемый объем государственного долга Ставропольского края не превышает ограничения, установленного пунктом 4 статьи 107 БК РФ. Удельный вес объема государственного долга в общем запланированном годовом объеме доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 2024 год составляет 35,7%, что выше долговой нагрузки 2023 года на 0,9 п.п. (по состоянию на 31.07.2023 – 34,8%).

По состоянию на 1 января 2025 года государственный долг прогнозируется в составе обязательств по бюджетным кредитам в сумме 25 441 972,3 тыс. рублей (70,9%), банковским кредитам – 6 923 756,0 тыс. рублей (19,3%), задолженности по государственным облигациям – 3 500 000,0 тыс. рублей (9,8%).

Доля объема государственного долга в объеме доходов краевого бюджета (без учета безвозмездных поступлений) по итогам 2026 года прогнозируется в размере 29,5%, что соответствует показателю, предусмотренному разделом IV основных направлений долговой политики Ставропольского края (не более 47%).

Доля объема долговых обязательств по государственным ценным бумагам Ставропольского края и коммерческим кредитам в общем объеме доходов краевого бюджета (без учета безвозмездных поступлений) по итогам 2026 года запланирована в размере 9,1%, что также соответствует показателю, предусмотренному разделом IV основных направлений долговой политики Ставропольского края (не более 37%).

Законопроектом предлагается утвердить Программу государственных внутренних заимствований Ставропольского края на 2024 год с общим объемом заимствований в сумме 50 810 550,6 тыс. рублей, что выше уровня 2023 года на 6 353 085,9 тыс. рублей или 14,3% (по состоянию на 31.07.2023 – 44 457 464,7 тыс. рублей).

Структура заимствований состоит из бюджетных кредитов, привлеченных из федерального бюджета в объеме 23 886 794,6 тыс. рублей (в том числе на пополнение остатков средств и обеспечение инфраструктурных проектов) и планируемых к привлечению кредитов кредитных организаций в сумме 26 923 756,0 тыс. рублей. Осуществление заимствований путем выпуска государственных облигаций Ставропольского края в 2024-2026 годах проектом закона не запланировано.

Одновременно законопроектом планируется погашение долговых обязательств, в том числе по бюджетным кредитам – 20 139 968,3 тыс. рублей (из них на пополнение остатков средств на едином счете краевого бюджета – 19 000 000,0 тыс. рублей), коммерческим кредитам – 23 986 454,8 тыс. рублей, государственным облигациям Ставропольского края – 1 750 000,0 тыс. рублей.

В результате Программой государственных внутренних заимствований Ставропольского края на 2024 год общий объем погашения долговых обязательств Ставропольского края прогнозируется в сумме 45 876 423,1 тыс. рублей, который планируется осуществить за счет налоговых и неналоговых доходов, а также привлеченных кредитов.

С учетом планируемых заимствований расходы на обслуживание государственного долга в 2024 году запланированы в сумме 1 232 933,3 тыс. рублей, что выше уточненного показателя 2023 года на 218 242,0 тыс. рублей или на 21,5% (2023 год – 1 014 691,3 тыс. рублей). Данное увеличение расходных обязательств связано с привлечением кредитов из федерального бюджета в 2024 году.

Проект закона Ставропольского края № 295-7 «О бюджете Ставропольского края на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» соответствует бюджетному законодательству и может быть рассмотрен Думой Ставропольского края в установленном порядке.

 

 

 

 

Председатель                                                                                    А.А. Колесников